首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预提职工存量怎么做会计凭证
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：计提职工福利费、职工教育经费和工会经费附什么原始凭证？
一般就是工资表
31楼
2022-12-07 11:50:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ wzj 发表的提问：
计提产品质量保证费用确认的预计负债,怎么做会计处理
你好，借；销售费用，贷；预计负债
32楼
2022-12-07 12:12:51
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ✙心如薄荷天然凉 发表的提问：
老师，19年度计提的职工教育经费和工会经费没有用，汇算清缴调增了，凭证怎么做呢
你好，最终产生利润补交企业所得税吗？如果没有的话调表不调账的。
33楼
2022-12-07 12:24:59
全部回复
✙心如薄荷天然凉：回复QQ老师 没有，所得税不需要交，那要是不调账，我们应付职工薪酬就一直挂着了，以后也用不到，所以想着把他调了
2022-12-07 13:09:21
QQ老师：回复✙心如薄荷天然凉你好！可以调整到营业外支出但是不可以企业所得税前抵扣
2022-12-07 13:32:03
✙心如薄荷天然凉：回复QQ老师 嗯我们就是调增了，在2020年调整，是用以前年度损益调整吧
2022-12-07 13:46:48
QQ老师：回复✙心如薄荷天然凉你好！可以这样调整。
2022-12-07 14:06:47
✙心如薄荷天然凉：回复QQ老师 那老师具体分录怎么做呢
2022-12-07 14:22:22
QQ老师：回复✙心如薄荷天然凉你好！计提分录你怎么做的？写一下我在写调整分录
2022-12-07 14:45:56
✙心如薄荷天然凉：回复QQ老师 借管理费用职工教育经费，贷应付职工薪酬-职工福利经费
2022-12-07 15:01:40
QQ老师：回复✙心如薄荷天然凉借 应付职工薪酬-职工福利经费 贷 以前年度损益调整
2022-12-07 15:22:57
✙心如薄荷天然凉：回复QQ老师 然后是不是借以前年度，贷未分配利润呢老师
2022-12-07 15:37:39
QQ老师：回复✙心如薄荷天然凉你好！是的，结转到未分配利润
2022-12-07 15:49:49
✙心如薄荷天然凉：回复QQ老师 嗯嗯谢谢老师
2022-12-07 16:06:14
QQ老师：回复✙心如薄荷天然凉不客气 欢迎下次提问
2022-12-07 16:28:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 动人的凉面 发表的提问：
计提职工工资在记账凭证怎样填
你好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
34楼
2022-12-08 15:30:19
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
离职员工，需要补去年12月的社保去大厅申报，可是12月的工资表里没有这个人，会计凭证上也没有做他的工资，去大厅申报需要提交会计凭证，这个会计凭证需要怎么办？
您好，那就在今年的账里补做工资表，补做发工资凭证，如果不行的话，只能做个假的了。
35楼
2022-12-08 15:35:42
全部回复
西红柿：回复王雁鸣老师 那会计凭证呢？我是要拿去年12月份发放工资表的会计凭证给社保局呢？还是拿我现在调整后的会计凭证给社保局呢？
2022-12-08 16:01:06
王雁鸣老师：回复西红柿您好，会计凭证可以做到今年的月份里。就说是补发的工资就行了。拿现在调整后的会计凭证就行。
2022-12-08 16:23:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 辛勤的跳跳糖 发表的提问：
2019年1月交去年计提的个税，预算会计怎样做凭证？
计提预算会计不做处理。 预算会计是收付实现制
36楼
2022-12-08 15:59:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：酒店业促销时，预存2400元，充值5000元，预存和消费时的会计凭证分包怎么做？
充值，借：现金 2400 销售费用 2600 贷：预收账款5000，消费时，借：预收账款 贷：主营业务收入
37楼
2022-12-09 11:15:20
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂-胡老师已认证 发表的提问：
请问支付职工养老保险会计凭证怎么做。事业单位
借：事业支出—基本支出 贷：应付职工薪酬—社会保险
38楼
2022-12-09 11:31:55
全部回复
会计学堂-胡老师已认证：回复丁老师 双凭证啊
2022-12-09 12:12:37
丁老师：回复会计学堂-胡老师已认证发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 等 （实发工资） 应付职工薪酬—社会保险 （个人扣缴部分） 应付职工薪酬—住房公积金（个人扣缴部分） 缴纳社保时 借：应付职工薪酬—社会保险 （单位+个人） 应付职工薪酬—住房公积金（单位+个人） 贷：银行存款
2022-12-09 12:36:46
会计学堂-胡老师已认证：回复丁老师 发工资时，不做费用吗？
2022-12-09 13:00:55
丁老师：回复会计学堂-胡老师已认证计提工资时 借：事业支出—基本支出 贷：应付职工薪酬—工资 （应发工资） 应付职工薪酬—社会保险 （单位缴纳部分） 应付职工薪酬—住房公积金（单位缴纳部分）
2022-12-09 13:27:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.34w
引用 @ 无奈的毛衣 发表的提问：
老师，请问代扣职工社会保险个人部分，缴纳后预算会计怎样处凭证？
借：其他支出-个人社保 贷：资金结存-货币资金
39楼
2022-12-09 11:46:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 歲仴如歌 发表的提问：
上个月的工资没有做计提，可以在一张记账凭证上补计提吗？就是借管理费用——工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷银行存款，写在同一张凭证上？
你好，可以这样处理的
40楼
2022-12-09 11:56:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海侠 发表的提问：
老师，2019年财务会计和预算会计记账时，怎么判断既要做财务会计凭证还要作预算会计凭证？
你好，一般都要做财务会计凭证还要作预算会计凭证
41楼
2022-12-11 11:41:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
职工教育经费的分录怎么做？企业可不可以不计提？计提时以什么为依据做原始凭证？
你好 按你们实际发生的时候做 要看是什么。 比如员工岗位培训费 一般是有发票和付款单等来做凭证的
42楼
2022-12-11 11:52:17
全部回复
轻装生活：回复meizi老师 没有可以不提是吧？
2022-12-11 12:19:12
meizi老师：回复轻装生活你好是的 没有发生就不做的
2022-12-11 12:47:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
每个月15号发上个与工资、工资这块我怎么做科目、如：六月发放五月工资，六月份做凭证是发放员工工资，借：应付职工，贷：银行存款。6月计提本月还是计提下月的？是不是需要冲上个月计提的凭证？
5月底座计提，6月份做发放
43楼
2022-12-11 12:10:01
全部回复
神奇小飞侠：回复佟老师 我现在做6月的凭证、就是，发放员工5月工资、计提6月的工资？
2022-12-11 12:36:21
神奇小飞侠：回复佟老师 这是图片。
2022-12-11 13:05:53
佟老师：回复神奇小飞侠5月底做计提分录，6月份做发放，要把计提放在5月份不是6月份
2022-12-11 13:16:34
神奇小飞侠：回复佟老师 计提是计提本月还是下月的?有点搞不清
2022-12-11 13:28:40
佟老师：回复神奇小飞侠你6月份发放5月份工资，是在5月底计提，虽然已经是6月份了，要把计提分录放在5月底
2022-12-11 13:41:22
神奇小飞侠：回复佟老师 我五月做了一个发放四月的凭证、做了一个计提5月的凭证<br>六月做一个发放五月的凭证、计提6月的凭证<br>对吗老师
2022-12-11 13:57:48
佟老师：回复神奇小飞侠对，就是这样理解。按照这个思路继续往下做
2022-12-11 14:25:59
神奇小飞侠：回复佟老师 是不是应该这样，5月，付员工4月工资 123，计提5月工资123，到6月份，冲5月计提员工工资123，付员工5月份工资456，计提6月份工资456.
2022-12-11 14:55:29
佟老师：回复神奇小飞侠付员工5月份工资456，计提6月份工资456.？ 你不是5月份是123,吗？怎么又来个456
2022-12-11 15:18:34
神奇小飞侠：回复佟老师 每月跟每月工资发放肯定不一样啊<br>不可能永远都是那个数字啊<br>有离职的、有新来的，肯定工资不一样啊<br>
2022-12-11 15:39:57
佟老师：回复神奇小飞侠你不是5月份已经计提123，那你6月份发放也应该是123啊
2022-12-11 16:03:02
神奇小飞侠：回复佟老师 我不是还写了冲吗？<br>要不您给我举个详细例子<br>
2022-12-11 16:25:48
佟老师：回复神奇小飞侠1、5月，付员工4月工资 123，已经在4月份计提123。计提5月工资234 2、6月，付员工5月工资 234，计提6月工资345
2022-12-11 16:46:21
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雨儿 发表的提问：
老师，四月份凭证预提了4月工资40000，5月份发了4月工资共计141332.82，五月份凭证怎么做？
5月发放工资借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款，月底计提5月工资并将4月少提工资补提借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
44楼
2022-12-11 12:26:36
全部回复
雨儿：回复赵老师 老师，那5月做凭证是不是也要预提5月的工资呢？
2022-12-11 13:14:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
员工在15号前离职，发放离职工资中，包括本月和上月的工资，那么会计凭证怎么做？
您好 请问您上个月的工资计提了么
45楼
2022-12-11 12:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料