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计提本月应交增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
151楼
2023-01-28 08:44:48
全部回复
冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-01-28 09:11:21
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-01-28 09:34:03
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-01-28 10:01:50
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-01-28 10:29:24
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-01-28 10:40:57
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-01-28 11:00:00
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-01-28 11:18:01
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-01-28 11:32:48
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-01-28 12:02:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
152楼
2023-01-28 08:59:59
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-01-28 09:20:04
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-01-28 09:44:34
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-01-28 10:09:54
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-28 10:24:35
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-01-28 10:50:12
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-01-28 11:00:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 放飞的心 发表的提问：
在缴增值税时，实际缴的比计提的要少（少500元），如何处理？ 计提下月的增值税分录： 借：应交税费-未交增值税 9,202.33 应交税费_应交增值税_进项税额 11,439.87 贷：应交税费_应交增值税_销项税额 20,642.20
你好，你的进项还是销项少了500。
153楼
2023-01-29 08:31:39
全部回复
放飞的心：回复郭老师 我们缴增值税时，实孙缴的比计提的要少
2023-01-29 08:43:40
郭老师：回复放飞的心你好，那什么原因少交了。
2023-01-29 08:57:05
放飞的心：回复郭老师 就是申报完增值税后，表里面体现出来的数据就是少的
2023-01-29 09:12:56
郭老师：回复放飞的心你看一下你的申报表，销项和进项和上面你填写的金额是不是一样的。
2023-01-29 09:35:52
放飞的心：回复郭老师 是一样的
2023-01-29 10:01:38
郭老师：回复放飞的心截图你的主表看一下的。
2023-01-29 10:26:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
计提本月增值税应做什么科目，怎么做分录
老师在吗？
154楼
2023-01-29 08:47:37
全部回复
吴月柳：回复2605888218你好，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-29 09:12:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 未来 发表的提问：
老师，月末计提增值税，销项是0.17，还有一个应交税费的减免280，怎么做计提增值税分录？
280，这个是金税盘的吗？
155楼
2023-01-29 09:00:00
全部回复
未来：回复郭老师 是的
2023-01-29 09:30:38
郭老师：回复未来那你金税盘的抵扣不了280只能抵扣你的销项， 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出，未交增值税0.17 借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-0.17 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-01-29 09:42:48
未来：回复郭老师 我这个280是税控系统技术服务费，280不是全额抵减的吗？借：管理费用办公费280，贷：库存现金280，借：应交税费应交增值税减免税280，借：管理费用-280，这样做不对吗？
2023-01-29 09:56:40
郭老师：回复未来抵扣，但是你需要交0.17的税款，抵扣不了那些，不是吗？
2023-01-29 10:21:04
未来：回复郭老师 那应该是280是全额抵减了，那我这个0.17的销项税得交，因为我没有别的进账可以抵了，是这个意思吧？
2023-01-29 10:37:55
郭老师：回复未来你这个月需要交多少增值税 如果金税盘不抵扣的
2023-01-29 11:07:25
未来：回复郭老师 销项就是0.17
2023-01-29 11:31:58
郭老师：回复未来我第一个分录来做就可以，需要交多少税抵扣多少抵扣不了。
2023-01-29 11:50:57
未来：回复郭老师 那我就抵扣0.17的，剩下的就在待抵扣里是吧？
2023-01-29 12:12:37
郭老师：回复未来不做账的 你看我写的分录
2023-01-29 12:25:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
公司里面之前的会计一直对未交增值税没有计提，每个月直接做分录借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 现在已经累计应交税金-应交增值税9万多元了 这个我应该怎么做了？
您好 您每个月末有没有做分录 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税
156楼
2023-01-30 08:07:42
全部回复
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 没有
2023-01-30 08:20:58
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 现在是应交税费-应交增值税再借方挂了9万多元
2023-01-30 08:43:08
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您是销项大于进项 需要缴税 对吧
2023-01-30 09:01:55
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是啊 但是是一年以来每个月挂上去的 现在该怎么办
2023-01-30 09:29:18
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 是内账
2023-01-30 09:53:28
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议那您产生销项跟进项的时候分录分别是怎么写的呢？
2023-01-30 10:21:00
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 就是增值税一直没有计提到主营业务税金及附加里面 挂了那么多钱 怎么可以做掉去
2023-01-30 10:40:53
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议增值税不要计提到主营业务税金及附加 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额
2023-01-30 10:56:07
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 我还是没明白我现在账上的9万应该如何做
2023-01-30 11:21:24
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议您内帐上初了这个9万 有没有别的增值税科目有余额？
2023-01-30 11:50:30
遇见，就是不可思议：回复bamboo老师 他的应交税金-附加税也有在借方有余额，但是不多，只有几千
2023-01-30 12:02:08
bamboo老师：回复遇见，就是不可思议这个附加税 借：税金及附加 贷：应交税金-附加税 增值税如果您不分进项跟销项单独核算的话 借：税金及附加 贷：应交税费——应交增值税
2023-01-30 12:13:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 机智的电源 发表的提问：
本月缴纳上月应交税金增值税及附加的分录怎么做？本月计提下月缴纳的税金又怎么做？
同学 您好 本月缴纳上月应交税金增值税及附加 需要补计提 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：税金及附加——城建税等 贷：应交税费——应交城建税等 缴纳 借：应交税费——应交城建税等 贷：银行存款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 本月计提下面缴纳的话 就是计提跟缴纳的分录 分两个月写
157楼
2023-01-30 08:32:57
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
158楼
2023-01-30 08:56:58
全部回复
我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-01-30 09:13:52
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-01-30 09:32:44
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-01-30 09:54:01
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-01-30 10:14:28
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-01-30 10:27:41
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-01-30 10:48:10
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-01-30 11:10:45
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-01-30 11:39:23
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-01-30 11:55:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
159楼
2023-01-31 08:06:03
全部回复
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2023-01-31 08:23:25
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2023-01-31 08:39:14
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 08:50:05
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-31 09:16:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
先请教个问题，月末计提增值税的分录是不是这样的： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
先要 ， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 然后，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
160楼
2023-01-31 08:33:42
全部回复
L.：回复辜老师 老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税。
2023-01-31 08:58:28
L.：回复辜老师 :老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税
2023-01-31 09:11:31
辜老师：回复L.一般都是要通过转出未交增值税的
2023-01-31 09:28:15
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
本月需要交增值税100元，是不是先做计提增值税100的分录，再做结转增值税100元的分录？
1、月末，将销项税转入未交税金 借：应交税金——应交增值税——销项税额 贷：应交税金——应交增值税——未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税金 借：应交税金——应交增值税——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——进项税额 假如月末未交增值税是贷方余额，则应交，假如为借方余额，则为留抵 3、当次月交纳了应交税金 借：应交税金——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 4、次月将已交税金转销未交增值税 借：应交税金——应交增值税——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——已交税金
161楼
2023-01-31 08:43:12
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
162楼
2023-01-31 08:57:00
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-01-31 09:37:26
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-01-31 09:59:56
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-01-31 10:21:01
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-01-31 10:48:46
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-01-31 11:07:58
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-01-31 11:34:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师，你好！我本月的增值税怎么计提，会计分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
163楼
2023-02-01 07:48:42
全部回复
美好的镜子：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-02-01 08:11:38
美好的镜子：回复bamboo老师 我是一般纳税人，简易征收的企业，进项税额，认证后怎么做进项税额转出
2023-02-01 08:33:59
bamboo老师：回复美好的镜子您可以在勾选平台做勾选不抵扣操作 认证的时候不填附表二 价税合计计入成本费用
2023-02-01 08:53:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
164楼
2023-02-01 08:14:11
全部回复
可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2023-02-01 08:36:30
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-02-01 09:02:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
我现在看以前会计的内账，每月都会计提外账的增值税。分录是借:主营业务收入-815.53 贷:应交税费-应交增值税815.53，这样对吗？怎么理解呢？
你好，其实内帐不用计提增值税，实际缴纳的时候就 借；税金及附加 贷；银行存款
165楼
2023-02-01 08:25:31
全部回复
来自星星的你：回复邹老师 那他这样写的分录对吗？<br><br>
2023-02-01 08:39:51
邹老师：回复来自星星的你你好，内帐就没有统一规定的，个人不建议这样处理去冲销收入
2023-02-01 08:57:05
来自星星的你：回复邹老师 他这样做的目的是想冲销收入吗？他为什么要冲销收入呢？没必要吧？
2023-02-01 09:16:43
邹老师：回复来自星星的你你好，没有必要，因为是内帐，可以根据含税金额做收入，然后实际缴纳的税款计入税金及附加科目核算的
2023-02-01 09:34:57
来自星星的你：回复邹老师 增值税不用入税金及附加吧？直接支付，然后地税附加税要交的情况下再入税金及附加再支付，对吧？对吧？
2023-02-01 09:59:19
邹老师：回复来自星星的你你好，内帐是可以把缴纳的各项税费 计入税金及附加核算的 而不像外账那样，把增值税计入应交税费——未交增值税核算的
2023-02-01 10:28:32
来自星星的你：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 10:40:39
邹老师：回复来自星星的你不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-01 11:06:03
来自星星的你：回复邹老师 谢谢谢谢老师
2023-02-01 11:31:54
邹老师：回复来自星星的你祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-01 12:01:39
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