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计提本月应交增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无奈的鱼 发表的提问：
老师你好，10月缴纳9月增值税，分录是借: 应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款，这样做可以吗，还是需要在9月先计提？企业所得税需要先计提吗，我九月没有计提，分录应该怎么做呢
你这个用小准则么，不建议使用已交税金这个核算 企业所得税需要先计提吗，我九月没有计提，分录应该怎么做呢 需要先计提，借所得税费用贷应交税费
136楼
2023-01-10 09:26:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
137楼
2023-01-10 09:35:59
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xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-01-10 09:54:44
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-01-10 10:18:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ AAC 发表的提问：
你好 我想问下本月 开具发票时候计提增值税分录是：借：银行存款86000元 贷：主营业务收入 81904.76元 应交税费-应交增值税 4095.24元 本月缴纳增值税分录是：借:应交税费-应交增值税 4095.24元 贷:银行存款 4095.24元 对吗？
你好 是小规模代开的吗
138楼
2023-01-11 08:48:12
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AAC：回复郭老师 不是，是房地产公司
2023-01-11 09:06:37
郭老师：回复AAC一般纳税人简易计税的吗
2023-01-11 09:35:29
AAC：回复郭老师 是一般纳税人简易计税方法
2023-01-11 10:05:04
郭老师：回复AAC本月开的 次月申报缴税 你的二级科目应该是简易计税
2023-01-11 10:33:57
AAC：回复郭老师 嗯，那次月应交税费这个科目的余额是不是为零了
2023-01-11 10:57:05
郭老师：回复AAC你好 交了税款是的 你下个月还会有销售额的
2023-01-11 11:15:41
AAC：回复郭老师 假如下月再也没有销售额的话，我是不是应交税费就应该为零了，如果我想知道整个销售项目结束后实际缴纳增值税是多少的话应该怎么查询
2023-01-11 11:40:08
郭老师：回复AAC是 你主营业务收入按项目核算的吗
2023-01-11 11:50:15
AAC：回复郭老师 对，按照一个项目来核算的
2023-01-11 12:17:16
郭老师：回复AAC直接看主营业务收入-xx项目*3%
2023-01-11 12:28:10
AAC：回复郭老师 你好，那我这边可以在哪里看到我已经缴纳了多少的税金
2023-01-11 12:42:56
郭老师：回复AAC科目余额表应交税费简易计税借方发生额合计。
2023-01-11 13:02:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咖啡 发表的提问：
您好！请问小规模增值税免征的会计分录是借：应交税费-应交增值税贷营业外收入，营业外收入月末转到本年利润里，应交税费只有借方没有贷方 营改增之后增值税不用再计提了吗？
你确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税，这个就是贷方
139楼
2023-01-11 09:02:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
140楼
2023-01-11 09:08:45
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-11 09:49:27
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-01-11 10:08:08
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-11 10:29:30
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-11 10:46:14
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-01-11 11:02:29
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-01-11 11:24:34
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-01-11 11:35:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ betty 发表的提问：
我公司是一般纳税人，本月有收入，如何做计提增值税应交税金的分录？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
141楼
2023-01-11 09:32:59
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betty：回复邹老师 老师：那请问增值税的进项税额与销项税额不用结转吗？
2023-01-11 09:56:01
邹老师：回复betty你好，不需要的，只需要根据增值税应纳税额做上面的结转分录
2023-01-11 10:25:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 积极的红酒 发表的提问：
请问上个月计提的进项税少计提了1300导致计提的应交增值税比实际缴纳的多了 本月要怎么做分录调整
什么原因，进项少做了吗
142楼
2023-01-12 08:42:01
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积极的红酒：回复郭老师 是这样的 我是接手上一个会计的账 上个月认证的进项税总数是10746.76 她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发票进去导致计提的增值税多提了 上个月的分录如下： 借 应交税费-销项税 41137.67 贷 应交税费-进项税 9216.51 应交税费-未开增值税 31921.06 同时因为多提了增值税导致城建税 教育费附加税都多提了请问怎么处理？
2023-01-12 09:15:11
郭老师：回复积极的红酒个月认证的进项税总数是10746.76 她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发 第一个认证，第二个金额是申报的时候少了吗
2023-01-12 09:34:12
积极的红酒：回复郭老师 10746.76是认证的进项税额 9216.51是她分录做的的进项税额 也就是少加了 1530.25
2023-01-12 09:59:46
郭老师：回复积极的红酒补做上 那个发票没做，或者费用做多了
2023-01-12 10:16:46
郭老师：回复积极的红酒还是你上面的分录结转的多了
2023-01-12 10:35:11
积极的红酒：回复郭老师 问了出纳 就是前任会计没把1530.25算进去 我可以先把上个月的这部分录做负数冲掉 然后重新做做一笔正确数额的分录吗？
2023-01-12 10:51:39
郭老师：回复积极的红酒你好，可以的，
2023-01-12 11:06:17
积极的红酒：回复郭老师 然后还有一个问题就是 我用411337.57-10746 76得出的增值税是30390.91又比出纳实付的增值税多了几分钱 而且我看前任会计之前月份做的账也有这种情况出现 这种计提与实付数的差异需要处理吗？
2023-01-12 11:29:18
郭老师：回复积极的红酒差额记营业外收支就可以
2023-01-12 11:46:22
积极的红酒：回复郭老师 事业单位的话好像没有这个科目 只有经营支出对应管理费用 其他支出 一般是对应手续费的财务费用 不知道是选哪个科目呢？
2023-01-12 11:59:30
郭老师：回复积极的红酒可以记其他支出里面的，
2023-01-12 12:23:59
积极的红酒：回复郭老师 好的非常感谢！
2023-01-12 12:35:40
郭老师：回复积极的红酒不用客气的，
2023-01-12 12:51:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
老师好，我家一般纳税人，这月交了增值税，1---请问分录，借，应交税费_应交增值税-已交税金，贷，银行存款，，，对吗？2----老师也交了城建税，教育费附加，请问分录怎么做啊？用计提吗，是不是上月月底就应该计提，计提的分录是什么？谢谢
1.借应交税费-未交增值税 贷银存 2.是的，上月应该计提，借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加
143楼
2023-01-12 09:10:41
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
比如我5月报4月份的增值税，要交30000元的税，那我做4月的帐时是不是要计提这个增值税？计的时候摘要怎么写？可以写计提4月增值税吗？分录是不是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税？
你好，是的 分录对的
144楼
2023-01-12 09:30:00
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张瀞洢：回复小黎老师 摘要这么写对吗？
2023-01-12 09:56:43
小黎老师：回复张瀞洢您好，摘要写结转税费
2023-01-12 10:25:19
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
145楼
2023-01-27 09:38:34
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安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
2023-01-27 10:11:09
路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。
2023-01-27 10:29:46
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
2023-01-27 10:57:22
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
2023-01-27 11:25:08
路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？
2023-01-27 11:43:07
安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
2023-01-27 11:59:24
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
2023-01-27 12:18:32
安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
2023-01-27 12:43:15
安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢
2023-01-27 13:05:47
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-01-27 13:16:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样 一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税 二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款 三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值
一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录，是这样。
146楼
2023-01-27 09:59:38
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米菲：回复文文老师 那年末应交税费—应交增值这个科目，怎么检查余额是否正确？是在借方余额 还是贷方吗？
2023-01-27 10:18:08
文文老师：回复米菲年末应交税费—应交增值这个科目，余额为0
2023-01-27 10:36:02
米菲：回复文文老师 那我们年末还有未认证的发票，有借方余额（应交税费—待认证进项税额），就是我们材料入库了，发票还没去勾选抵扣，那这个怎么结平？
2023-01-27 10:50:32
文文老师：回复米菲借方余额（应交税费—待认证进项税额），留在该科目，不用结平 这是特殊情况
2023-01-27 11:10:12
米菲：回复文文老师 那如果留着，应交税费这个科目借方有余额了对吧，就除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额？
2023-01-27 11:34:21
文文老师：回复米菲除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额
2023-01-27 12:02:36
米菲：回复文文老师 那明白了，那就是如果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常对吗
2023-01-27 12:29:13
文文老师：回复米菲果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常。对的
2023-01-27 12:51:28
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
147楼
2023-01-27 10:09:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师。我想问一下就上个季度计提的普通发现增值税应交税费。计提的时候多了3分钱，这个月交的时候比计提少3分钟， 交税费的时候分录 应交税费～应交增值税 566.33 银行存款 566.30 0.03 还有3分钱应该计入什么分录
这个做贷方，贷营业外收入0.03
148楼
2023-01-27 10:36:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，每月交增值税的分录是不是：借 应交税费-未交增值税，贷：银行存款，月底计提：借 应交税费-增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税
你好，是的，是这样处理的
149楼
2023-01-28 08:28:57
全部回复
不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？
2023-01-28 09:11:03
庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，
2023-01-28 09:28:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人。6月份有3500元应交增值税，这个增值税是减免的。我6月份应该怎么做会计分录，附加税需要不需要计提？ 这个分录，借：应交增值税，贷：营业外收入。是6月底做这个分录还是7月份做这个分录？
你好 增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 （这个分录是6月份做） 增值税免征了，那附加税也是免征的，免征就不用计提
150楼
2023-01-28 08:39:33
全部回复
善良的❤️：回复邹老师 是的 减免了增值税，也是需要正常计提附加税，再减免附加税的。
2023-01-28 08:57:45
善良的❤️：回复邹老师 老师，这是有一个老师回复的我。我越想越不对，所以我才问你
2023-01-28 09:14:39
邹老师：回复善良的❤️你好，针对上面的回复还有什么疑问？
2023-01-28 09:27:32
善良的❤️：回复邹老师 我知道，谢谢
2023-01-28 09:38:31
邹老师：回复善良的❤️不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 09:59:18
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