Metallica：回复meizi老师 是的老师，只设了二级科目。但是我看其他公司有的应付职工薪酬下面不设明细科目，把明细科目设到了其他应付款里面，这样是不是也可以？

meizi老师：回复Metallica你好 最好是设置明细 到时候汇算你们要填表的 免得你后期还得翻账

李老师：回复爱笑的流沙作为公司内部福利。。。。。。

单身的唇膏：回复王雁鸣老师 是调整了？

王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，最好按税法记账，就不用调整了。食堂人员的工资发放时，借，应付职工薪酬-工资。计提时，是借，应付职工薪酬-福利费。机器设备折旧就按十年就行，年报折旧就不用调整了。

单身的唇膏：回复王雁鸣老师 现在福利费不用计提了吧？发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，月末，按 发放的这个金额分配福利费(这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时列支不计提，防止提而不用)，分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？

王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，不计提，叫分配也行。是这样的。

巴豆：回复郭老师 每太明白您的意思老师

郭老师：回复巴豆期间费用里面的工资是这么算的

巴豆：回复郭老师 汇缴里职工薪酬就是按照应付职工工资报的对吧

郭老师：回复巴豆你好 是的 是按照这个的

君妈：回复紫藤老师 建筑劳务公司不是应该有专门的科目的吗，不是应该合同履约成本或者工程施工，合同成本？

紫藤老师：回复君妈（1）计提工资（工资表及拟购买相关福利等） 借：劳务成本——人工费、福利费、教育经费、五险一金 劳务成本——工资、福利费、教育经费、五险一金 管理费用——工资、福利费、教育经费、五险一金 贷：应付职工薪酬——工资、福利费、职工教育经费、五险一金（单位负担部分） （2）发放工资福利和缴纳五险一金时（银行回单、五险一金收据等）： 借：应付职工薪酬——工资、福利费、职工教育费经费、五险一金 贷：银行存款

个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里

冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目

个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”

冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用

个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出

冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产

个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？

冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出

个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？

冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，

个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？

冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账

美丽心情：回复QQ老师 是按计提的职工工资数吗

QQ老师：回复美丽心情是的