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新会计准则应付职工薪酬科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，年会用品做分录，需要通过费用核算吗？以前会计做的是借应付职工薪酬 贷现金。我认为做应付职工薪酬应该做中间科目
你好，需要的借管理费用，贷，应付职工薪酬福利费。
271楼
2023-03-08 07:18:21
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璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提工资时候，个税是代扣代缴的，借费用类科目，贷应付职工薪酬，那个应付职工薪酬薪酬按工资表的实发数是吗
您好同学，不是的。这个属于计提的，计提的是包含个税包韩个人部分保险。
272楼
2023-03-08 07:47:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
遗属生活费是计入应付职工薪酬科目吗？
你好！这样的借方计入管理费用-福利的 贷方计入应付职工薪酬。
273楼
2023-03-09 06:16:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨五月 发表的提问：
1请问探望员工家属支付的1000元探望费 怎么写会计分录 2计提残保金和工会经费的计税依据是只是“应付职工薪酬-工资”科目下的数据，还是“应付职工薪酬”科目下所有的数据
你好 1. 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 2. 残保金和工会经费是按你应发工资来的 要看具体的工资明细才行的
274楼
2023-03-09 06:45:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
应付职工薪酬的二级科目有
你好了 工资，社保，福利，奖金等 
275楼
2023-03-09 07:12:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y～ 发表的提问：
老师，请问一下，3月份计提了49341.6的工资，计入应付职工薪酬科目，为什么在4月发放的时候应付职工薪酬科目就变成了49308.27了。
您要看一下3月份的计提金额是否为49341.6？
276楼
2023-03-09 07:17:32
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Y～：回复张艳老师 是的，金额就是这么多
2023-03-09 07:37:46
张艳老师：回复Y～49308.27--这个数字是不是借方发放数呢？
2023-03-09 07:59:27
Y～：回复张艳老师 是借方的。
2023-03-09 08:14:03
张艳老师：回复Y～那说明多计提，少发放了工资。
2023-03-09 08:35:19
Y～：回复张艳老师 可是我上个月是计提了多少发放了多少的啊
2023-03-09 08:45:26
张艳老师：回复Y～根据您的描述，这个月就是实际发放了49308.27元的工资，您再看看凭证吧
2023-03-09 09:04:49
Y～：回复张艳老师 没有呢，我上个月计提的工资是不扣除保险的，就是49341.6，这个月在发放工资填写凭证的时候应付职工薪酬的余额就是49308.27，按道理说，我的凭证应该是借应付职工薪酬49341.6，贷社会保险个人，工资
2023-03-09 09:21:06
张艳老师：回复Y～按道理说，我的凭证应该是借应付职工薪酬49341.6，贷社会保险个人，工资---------这个描述是对的。 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-03-09 09:43:25
Y～：回复张艳老师 老师，谢谢了，我找到原因了
2023-03-09 10:05:19
张艳老师：回复Y～到底是什么原因，是不是数字填写错了呢？还是？
2023-03-09 10:32:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 。 发表的提问：
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费—个人所得税 银行存款 金额不会算
你好，你附的是扣个税的表，你这里的分不是计提工资与发放工资的分录哦。
277楼
2023-03-09 07:44:59
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。：回复吴月柳 老师那这个表怎么做分录
2023-03-09 08:15:57
吴月柳：回复。借：应交税费-个税2500 贷：银行存款2500
2023-03-09 08:27:03
。：回复吴月柳 后面还有一张工资表
2023-03-09 08:52:09
吴月柳：回复。借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款，没有看到工资表哦
2023-03-09 09:19:07
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
请问谁能手写一下①⑤⑥的会计分录，我就是不知道应付职工薪酬-（这里对应的二级科目名称怎么写）金额……例如①分录里 借：应付职工薪酬-职工工资、奖金、津贴和补贴660000 贷：银行存款562700 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 不知道这样写对不对？应付职工薪酬-后面这里的二级科目应该怎么写？
你好！ 1、借：应付职工薪酬-工资660000 贷：银行存款567200 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 5、借： 应交税费-应交个人所得税（个人）17900 应付职工薪酬-社会保险（个人）20000 应付职工薪酬-社会保险（单位）90000 贷：银行存款1279006、 借： 应付职工薪酬-住房公积金（个人）59400 应付职工薪酬-住房公积金（单位）59400 贷：银行存款118800
278楼
2023-03-10 09:01:58
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心欲如风：回复苳苳老师 谢谢您，写的很好，为我解惑不少
2023-03-10 09:37:14
苳苳老师：回复心欲如风不谢，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，也谢谢您！
2023-03-10 09:53:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
请问老师 小规模咨询管理公司之前的会计 计提工资分录如下：借：管理费用-职工薪酬 经营费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 可是现在会计科目里没有经营费用，我该归哪个科目里？
你好，可以计入销售费用科目
279楼
2023-03-10 09:11:21
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肆仟士：回复邹老师 老师，这个公司的经营范围：管理及咨询服务；工程监理；工程造价咨询服务；招标咨询服务，并没有销售类的经营范围 我还将经营费用转入销售费用里吗？还是计入其他？
2023-03-10 09:29:52
邹老师：回复肆仟士你好，那你当时计入经营费用的工资是什么岗位人员的工资呢？
2023-03-10 09:55:40
肆仟士：回复邹老师 是之前的会计做的外账，我并不知道她的想法 公司除了内部员工工资外，也没有了
2023-03-10 10:19:43
邹老师：回复肆仟士你好，如果是负责业务的，可以计入销售费用，如果不是计入管理费用核算就是了
2023-03-10 10:37:00
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 凉凉℃ 发表的提问：
应付职工薪酬怎么会分到应交税费科目去了呢？？
你好， 应付职工薪酬和应交税费都是负债类科目，另外三个都是资产类科目
280楼
2023-03-10 09:27:06
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凉凉℃：回复盛老师 这个答案那里的解释有，我就是不明白应付职工薪酬为什么能和应交税费做到一起去
2023-03-10 10:11:16
盛老师：回复凉凉℃不是叫做到一起去，只是同一类科目而已
2023-03-10 10:26:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 牙牙牙 发表的提问：
会计科目设置中，正常是应付职工薪酬，对吧？怎么金蝶K3WISE中，选择的科目只有应付工资
您好 应付工资是小企业会计准则的科目 应付职工薪酬是新会计科目 是一样 的意思
281楼
2023-03-10 09:40:19
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牙牙牙：回复bamboo老师 应付职工薪酬科目下，可以设置工资，社保，公积金，年终奖等二级科目吗？
2023-03-10 10:02:40
bamboo老师：回复牙牙牙应付职工薪酬科目下，可以设置工资，社保，公积金，年终奖等二级科目
2023-03-10 10:28:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 落后的菠萝 发表的提问：
应付职工薪酬有二级科目没
你好，有，比如工资、福利费等
282楼
2023-03-10 09:57:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
单位承担的那部分社保，也要计提吗?如果计提过了应付职工薪酬科目，要交工会经费的是吗?
你好 是的 单位承担部分需要计提的 是的
283楼
2023-03-12 08:36:07
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 一滴墨香 发表的提问：
借；管理费用--福利费---食堂开销 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目请问，管理费用设了三级科目，应付职工薪酬也要设三级科目吗
这也不一定，二者没有必然要求。
284楼
2023-03-12 08:51:23
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2.20 发表的提问：
应付职工薪酬科目 是不是设在预计负债的科目下面？
你好，是属于负债类科目
285楼
2023-03-12 09:03:18
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：回复2.20老师 汽车零售、汽车配件销售、汽车配件安装、汽车维修服务 （一般纳税人）分别税率是多少。谢谢！
2023-03-12 09:21:36
吴月柳：回复2.20销售税率是17%，服务的是6%
2023-03-12 09:49:06
2.20：回复吴月柳 社保缴费的基数是2130，我做工资也只能做2130是吧？
2023-03-12 10:15:19
吴月柳：回复2.20正常是的
2023-03-12 10:31:09
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