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新会计准则应付职工薪酬科目
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 就叫李小美怎么滴 发表的提问：
如何判定我公司使用小企业会计准则还是一般会计准则，是看：现金、库存现金；应付工资、应付职工薪酬等科目的区别吗？那我报税时是不是都应该填0啊
本期利润总额是-298.69吧？14年末利润总额是：-2554.51。15年吗利润总额是：-610.59。这些我需要写”弥补以前年度亏损里面吗
31楼
2022-12-07 12:03:35
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益馨：回复就叫李小美怎么滴符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 　　下列三类小企业除外： 　　（一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 　　（二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 　　（三）企业集团内的母公司和子公司。 　　前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。
2022-12-07 12:29:41
就叫李小美怎么滴：回复益馨 我们公司是投资咨询类。那么我们公司是企业会计制度还是企业会计准则啊
2022-12-07 12:53:08
就叫李小美怎么滴：回复益馨 我们公司是投资咨询类。那么我们公司是企业会计制度还是企业会计准则啊
2022-12-07 13:21:31
益馨：回复就叫李小美怎么滴这个问下你的税务局好吗~~~~~~~~~~~
2022-12-07 13:48:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
关于公司缴纳社保，公司承担的部分是应当先计入应付职工薪酬-社会保险，然后再转入当期费用，还是直接计入费用？因为我看了好几套账都是直接计入费用的，但在有些地方看到解答又是应该先走应付职工薪酬，请问是否是小企业会计准则和企业会计准则有不同规定？还是只是简化处理？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
32楼
2022-12-07 12:29:59
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Amy：回复宋生老师 但是我看到会计学堂里面的账务实操的社保都没有通过应付职工薪酬核算，是否算是账务处理错误，还是因为结果一样可以忽略？
2022-12-07 12:46:07
宋生老师：回复Amy严格来说是要经过应付职工薪酬的。
2022-12-07 13:09:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 犹豫的小松鼠 发表的提问：
新会计制度行政单位必须要走应付职工薪酬科目吗？
你好！ 是的。
33楼
2022-12-08 15:26:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 二公举 发表的提问：
年终奖是应该计入应付职工薪酬-工资薪金科目？还是应付职工薪酬-员工福利科目？
记着应付职工薪酬明细年终奖
34楼
2022-12-08 15:45:26
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ anncyc 发表的提问：
小企业会计准则科目里应付职工薪酬下的职工工资科目按照准则要求应该只能包含工资表里的计时工资吧？就是基础工资和职务工资。所有奖金补贴计入奖金津贴类科目吧？有老师教这个直接计入工资虽然问题不大但是不大符合准则要求吧
同学，你好，直接做工资就行。
35楼
2022-12-08 15:59:59
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anncyc：回复森林老师 他小准则的原则上还是要求你分开计的吧？  又不是企业会计准则。
2022-12-08 16:28:54
森林老师：回复anncyc同学，你好，这个是可以分开的。
2022-12-08 16:40:23
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学堂用户_ph363221 发表的提问：
请问老师，会计准则下的应付职工薪酬，是指纳税工资吗
你好，恩恩。是的呢。是
36楼
2022-12-09 11:16:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 强健的黑裤 发表的提问：
报销医药费，先计入应付职工薪酬—员工福利费科目，再结转应付职工薪酬—职工福利费科目，如何做会计分录？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金等
37楼
2022-12-09 11:40:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
每月计提“工会经费和职工教育经费”计入应付职工薪酬科目，之后就不用管了吗？一直放在应付职工薪酬科目吗？
这个工会经费，需要交给税务的，就是直接是应交税费——应交工会经费，属于税费中的费。对于职工教育经费，现在不计提，直接发生时计入职工教育经费处理。
38楼
2022-12-09 11:48:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
职工福利费的税前扣除标准是应付职工薪酬一级科目的的总额还是应付职工薪酬~工资二级科目的总额？
应付职工薪酬~工资二级科目的总额
39楼
2022-12-09 11:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
40楼
2022-12-11 11:34:37
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
预算会计里的员工薪酬 不用到应付职工薪酬这个科目吗？
你好，理解是正确的啊
41楼
2022-12-11 11:57:35
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耶耶耶：回复龙枫老师 那这题的 财务会计怎么做分录
2022-12-11 12:20:05
龙枫老师：回复耶耶耶计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款
2022-12-11 12:33:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橙子 发表的提问：
计提社保分录没有过应付职工薪酬科目，现在需要补记1月_7月的么？借应付职工薪酬社保科目 贷应付职工薪酬社保科目么
你好 这样处理是可以的 
42楼
2022-12-11 12:17:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
公司之前用的应付工资这个科目 好像是小企业会计准则 现在可以修改为应付职工薪酬并在下面增设工资 社保单位部分 职工福利费等明细科目吗
可以的
43楼
2022-12-11 12:35:59
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kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 那我现在用用友出报表 是用什么模版出呢 是小企业还是什么呢
2022-12-11 12:52:55
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb都行的
2022-12-11 13:16:11
kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 我需要去税务局备案 用企业会计准则吗 之前备案我看了一下 是小企业会计准则
2022-12-11 13:41:14
袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb这个一般没有关系的，不放心的话去重新备一下案吧
2022-12-11 13:51:22
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，想咨询下去年会计做了应付职工薪酬在借方。忘记少计提了工资，现在账务要怎样处理？执行的是会计准则，谢谢。
学员您好，少提了工资现在做补提就好了
44楼
2022-12-12 10:14:21
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小野山茶：回复dizzy老师 那我就直接做费用，贷应付职工薪酬吗
2022-12-12 10:36:44
小野山茶：回复dizzy老师 汇算清缴要调整吗
2022-12-12 10:49:41
dizzy老师：回复小野山茶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
2022-12-12 11:04:07
小野山茶：回复dizzy老师 那不用结转到利润吗
2022-12-12 11:18:09
dizzy老师：回复小野山茶你也可以直接借方做本年利润，因为你是去年少计提的嘛，要这样处理的
2022-12-12 11:41:25
小野山茶：回复dizzy老师 做到本年利润吗？
2022-12-12 12:09:05
小野山茶：回复dizzy老师 那汇算清缴不用调了吗
2022-12-12 12:31:59
dizzy老师：回复小野山茶可以做到本年利润借方，就不用调汇算清缴了
2022-12-12 12:51:01
小野山茶：回复dizzy老师 好的，谢谢老师。
2022-12-12 13:06:42
dizzy老师：回复小野山茶不客气，每个努力的小天使都会有收获的
2022-12-12 13:17:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
这题会计分录为啥是借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款呢为啥要通过应付职工薪酬这个科目
准则规定的，需要通过应付职工薪酬，只有和职工相关都需要通过这个科目
45楼
2022-12-12 10:42:27
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