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新会计准则应付职工薪酬科目
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
公司发放的开门红，需不需要做到工资表计算个税？会计科目是计入应付职工薪酬-一般福利支出么？
需要和工资薪金合并申报个税，会计科目是计入应付职工薪酬-一般福利支出么？可以
61楼
2022-12-18 10:54:45
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计继续教育会计准则职工薪酬好学吗
好学的。。。。 。。。
62楼
2022-12-18 11:19:09
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计继续教育会计准则职工薪酬好学吗
好学的。。。。 。。。
63楼
2022-12-18 11:36:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师，小企业会计准则下进入应付职工薪酬一一（工会经费，职工教育经费）会上个税吗
您好 请问是给个人发放了工会经费，职工教育经费？
64楼
2022-12-18 12:05:59
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奚文娟：回复bamboo老师 是单位的
2022-12-18 12:35:07
bamboo老师：回复奚文娟那不需要缴纳个人所得税的
2022-12-18 12:53:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 学敏 发表的提问：
你好，老师，我新接手帐，18年12月会计工资直接走管理费用，没走应付职工薪酬科目，我19年1月走了应付职工薪酬科目，结果这月发去年工资时应付职工薪酬借方出现余额，怎么调平，去年也计提了
你好，是多出来去年直接做管理费用数额吗
65楼
2022-12-19 09:38:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 这个会计科目啥意思呢？是表示用其他应收款抵扣应付职工薪酬，还是用其他应付职工薪酬抵扣其他应收款？
你好，有之前垫付款需要在工资里扣回来。
66楼
2022-12-19 09:55:11
全部回复
大榴莲888：回复QQ老师 意思是用垫付款抵扣工资的意思吗？还是工资抵扣垫付款？
2022-12-19 10:15:46
大榴莲888：回复QQ老师 老师，您还回答吗？
2022-12-19 10:37:21
QQ老师：回复大榴莲888你好！正常业务是垫付款工资偿还
2022-12-19 11:03:25
大榴莲888：回复QQ老师 可以理解为用垫付款抵扣工资的意思吗？
2022-12-19 11:32:12
QQ老师：回复大榴莲888你好！就是替职工垫付的钱
2022-12-19 11:43:55
大榴莲888：回复QQ老师 我知道是垫付的钱工资偿还，我的意思是可不可以另外理解成用垫付款抵扣工资的意思？理解成“抵扣”可以吗
2022-12-19 11:57:53
QQ老师：回复大榴莲888你好！不可以，方向不对
2022-12-19 12:14:05
大榴莲888：回复QQ老师 方向不对的具体意思是：原本是要支付给别人工资，但如果把它说成用垫付款抵扣工资，就表示原本就是要扣别人工资。我的理解对吗？
2022-12-19 12:30:48
QQ老师：回复大榴莲888你好，就是单位带个人垫付了一些款项。
2022-12-19 12:58:31
大榴莲888：回复QQ老师 我知道是单位代个人垫了一些款项，我想问的是方向不对的具体意思是：原本是要支付给别人工资，但如果把它说成用垫付款抵扣工资，就表示原本就是要扣别人工资。我的理解对吗？
2022-12-19 13:27:53
QQ老师：回复大榴莲888用其他应付职工薪酬抵扣其他应收款
2022-12-19 13:45:37
大榴莲888：回复QQ老师 用其他应付职工薪酬而不是应付职工薪酬？
2022-12-19 14:08:14
QQ老师：回复大榴莲888你这笔业务我就是等于单位替职工支付了款项在工资里扣除，应该就是借应付职工薪酬贷其他应收款。
2022-12-19 14:37:34
QQ老师：回复大榴莲888你这笔业务我就是等于单位替职工支付了款项在工资里扣除，应该就是借应付职工薪酬贷其他应收款。
2022-12-19 14:54:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 纯真的篮球 发表的提问：
为何计提工资科目应付职工薪酬在贷方，而代扣个人社保等科目应付职工薪酬在借方呢？
您好 应付应付职工薪酬是负债类科目 计提的时候是增加负债 所以在借方 代扣个人社保等科目应付职工薪酬在借方 是减少负债
67楼
2022-12-19 10:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 娜美追梦总成真 发表的提问：
工会筹备金应计入应交税费科目还是应付职工薪酬？
你好，是通过应付职工薪酬——工会经费科目核算
68楼
2022-12-20 09:36:52
全部回复
娜美追梦总成真：回复邹老师 已经计入应交税金里面可以吗？
2022-12-20 10:05:20
邹老师：回复娜美追梦总成真你好，不可以，需要调整到应付职工薪酬科目核算才是的
2022-12-20 10:22:01
娜美追梦总成真：回复邹老师 请问？怎么调整
2022-12-20 10:33:35
邹老师：回复娜美追梦总成真你好，你之前是计入了应交税费的贷方，还是借方呢？
2022-12-20 11:03:09
娜美追梦总成真：回复邹老师 之前计提了，分录：借管理费用 贷：应交税金-工会经费
2022-12-20 11:32:38
娜美追梦总成真：回复邹老师 公司1到3月工会计提了，但现在4月份的工会经费交了，1-3月报税系统却未显示缴纳，是否需要将1-3月的计提分录红字冲销！
2022-12-20 12:00:37
邹老师：回复娜美追梦总成真你好 那计提调整分录就是 借；应交税金-工会经费，贷；应付职工薪酬—工会经费 不需要缴纳了就需要把计提的红冲
2022-12-20 12:25:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，交社保公司承担部分需要计入应付职工薪酬吗？会计分录如何做？
是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保（公司部分）
69楼
2022-12-20 10:06:23
全部回复
莫失莫忘：回复邹老师 社保公司承担的部分，合并计入“管理费用－工资”，还是与工资分开计入“管理费用－社保”
2022-12-20 10:19:30
邹老师：回复莫失莫忘与工资分开 计入 管理费用－社保
2022-12-20 10:48:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
现在新的会计准则中 个人代缴的社保是不通过其他应付款 了吗而是通过应付职工薪酬――社会保险吗
个人部分还是在其他应收款 应付职工薪酬――社会保险是单位承担部分
70楼
2022-12-20 10:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的铃铛 发表的提问：
单位计算确认当期应付职工薪酬（包括单位为职工计算缴纳的社会保险费、住房公积金）时，计提事业单位从事专业活动人员的职工薪酬，借记____科目，贷记应付职工薪酬科目。
你好，同学。 借，业务活动费用
71楼
2022-12-21 09:12:28
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Miss施 发表的提问：
工会经费有必要通过应付职工薪酬科目计提吗？
你好，按准则规定，工会经费、职工教育经费、福利费等是需要通过应付职工薪酬核算的。
72楼
2022-12-21 09:17:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，我想问下一级科目和二级科目可以设置一样的吗？例如应付职工应酬-应付职工薪酬，应付职工薪酬-职工福利。
可以的，可以这么做的。
73楼
2022-12-21 09:47:25
全部回复
小野山茶：回复郭老师 好的，谢谢。
2022-12-21 10:01:07
郭老师：回复小野山茶不用客气，周末愉快。
2022-12-21 10:17:58
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
工会经费是应付职工薪酬下的科目吗，要计提吗？
您好：如果有工会组织，要计提。如果没有工会组织，可以不计提　。计入应付职工薪酬－－工会福利，如果需要上交也可以直接计入其他应付款。
74楼
2022-12-21 10:11:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
应付职工薪酬102之前没有进行二级科目设置，然后我现在要设置，我新增了设置之后科目二级10201变成应付职工薪酬-应付职工薪酬，10202才是应付职工薪酬-工资，原来102下的数据都到10201里去了，这样可以吗
原来102下的数据都到10201里去了，这样可以
75楼
2022-12-22 09:34:19
全部回复
1037800556：回复文文老师 那我是继续用10201应付职工薪酬-应付职工薪酬科目，还是后期按照10202应付职工薪酬-工资科目呢
2022-12-22 09:49:37
文文老师：回复1037800556后期按照10202应付职工薪酬-工资科目
2022-12-22 10:12:36
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