飞翔的秋秋：回复meizi老师 还要做两笔吗？

meizi老师：回复飞翔的秋秋嗯 是的 需要体现的

飞翔的秋秋：回复meizi老师 公司的招待费是直接进管理费用就行了吧，就是员工的福利费，不能直接接管理费用，或者应付职工薪酬，是这个意思吗

飞翔的秋秋：回复meizi老师 之前的做的福利费都没有计提，直接做了应付职工薪酬福利费，有问题吗

meizi老师：回复飞翔的秋秋你好 嗯是的 招待费直接做费用里面就行； 福利费是需要计提的 没计提的话 你们成本费用就会影响你们报表的 而且你光做应付职工薪酬借方 你到时也平不了这个科目的

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师 那主营业务收入-广告收入（或软件收入，咨询服务收入）这样这样设置科目吗

张艳老师：回复可乐加番茄完全可以，你的思路是对的，坚持学习下去，会进步很快的。

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:谢谢老师 如果我想在核算项目里面添加广告，软件，咨询服务应该设置什么类别的核算项目好？ 我可以设置一个“内部损益”这样一个类别吗？因为安排在部门核算里面不太合理（部门核算里面细分太多）

张艳老师：回复可乐加番茄其实除了总账科目（一级科目）需要按照规定设置外，二级科目设置多级科目，是可以根据企业实际设置的，目的就是为了企业核算方便。

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:好的 谢谢老师

张艳老师：回复可乐加番茄不客气，加油努力，相信你会成为一个优秀的会计人员。

唯一：回复舟舟老师 非雇员的劳务费可以不通过应付职工薪酬科目吗？

舟舟老师：回复唯一非雇员的劳务费可以不走应付职工薪酬，直接贷银行存款，或者其他应付款，或者应付账款。相当于一项采购

唯一：回复舟舟老师 非雇员发放的福利费呢？可以不通过应付职工薪酬吗？

舟舟老师：回复唯一是这样子的，非雇员在你们企业做什么事，若是与一般职工差不多，那么必须走应付职工薪酬。若做一些特殊的事，比如搬运，装修，这个不能走应付职工薪酬，支付给他们的钱或者物都不走应付职工薪酬。 这里应该没有你选择的余地

何老师13：回复加菲应通过应付职工薪酬科目核算。刚刚写快了。抱歉。满意回复，请给五星，谢谢乖乖

嗨皮：回复meizi老师 老师，销售费用也是这样计提么

嗨皮：回复meizi老师 在汇算清缴时要调整应付职工薪酬金额吧

meizi老师：回复嗨皮 你好是的。福利费都是一样的  只是一级科目变化了。    你汇算没有超过工资总额的14%可以税前扣除的。  超过了就得调整了 

阿童木：回复maize老师 计提是什么意思呢，一般是先发放还是先计提呢

maize老师：回复阿童木先计提，后发，现在不是做3月凭证吗，权责发生制，工资需要先3月计提，不管咋发，你看截图

大胆的鞋子：回复徐阿富老师 老师您好，我单位是一家口腔医院，兼职医生的工资是这样操作的：医院与人力资源服务公司签订服务合同，人力资源给我单位开具服务费发票，我单位直接走账不扣个税，请问老师这样合理吗？

大胆的鞋子：回复徐阿富老师 人力资源给我单位开了2张发票，1张是人力资源服务费，一张是劳务服务费

徐阿富老师：回复大胆的鞋子好，这样做是合规合法的，由人力资源公司申报个税的。

大胆的鞋子：回复徐阿富老师 老师我单位要通过应付职工薪酬科目来核算吗？他是2张发票一张是人力资源服务费另一张是服务业的服务费，会计分录怎么做？谢谢老师

徐阿富老师：回复大胆的鞋子你好服务费做管理费用

徐阿富老师：回复大胆的鞋子准备去上班了。回复会不及时

大胆的鞋子：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复大胆的鞋子不客气的。只要不影响你

安安嘛嘛：回复 那月末计提工资时，并不是要分不同的部门入不同的费用吗？

：回复安安嘛嘛要分的，不影响计提工资计入管理费用还是销售费用

春暖花开：回复宋生老师 老师那看每个税种的全年数是看总账还是明细账的累计数呢

宋生老师：回复春暖花开您好！是看明细账累计数

春暖花开：回复宋生老师 老师都是贷方金额么？

宋生老师：回复春暖花开您好！缴纳的是借方，计提的是贷方

霸气的流沙：回复陈诗晗老师 、不定项选择题1233/2376.某企业为增值税一般纳税人,主要业务是生产销售家电。2018年12月该企业专设销售机构发生与职工薪酬有关的业务如下:(1)3日,以银行存款支付当月职工宿舍房租16500元该宿舍专供销售人员免费居住。(2)10日,以银行存款发放上月销售机构人员职工薪酬465000元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元,按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计2000元发放时收回代职工家属缴纳的医药费3000元(3)17日至21日,销售机构职工张某休探亲假5天,按照规定,确认为非累积带薪缺勤(4)31日,确认12月销售机构人员工资为560000元按国家规定计提标准应缴纳的

霸气的流沙：回复陈诗晗老师 基本养老保险费为112000元基本医疗保险费、工伤保险费共计53200元,计提工会经费和职工教育经费共计56000元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题

陈诗晗老师：回复霸气的流沙什么意思，你 现在这是