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已认证进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ っ、 一世柔情° 发表的提问：
对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?怎么进行会计分录
借库存商品，应交税费-待认证，贷银存
196楼
2023-02-10 08:08:38
全部回复
っ、 一世柔情°：回复郭老师 到下个月认证抵扣了又怎么做会计分录呢
2023-02-10 08:30:22
郭老师：回复っ、 一世柔情°借进项，贷待认证，
2023-02-10 08:49:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 若鱼若水 发表的提问：
已认证、未入账进项税额，分录？
你好，借应交税费（进项税额） 贷应付账款
197楼
2023-02-10 08:35:59
全部回复
若鱼若水：回复徐阿富老师 请问“应付账款“二级科目？
2023-02-10 08:50:48
徐阿富老师：回复若鱼若水你好，二级科目就是开票的对方单位
2023-02-10 09:08:01
若鱼若水：回复徐阿富老师 明白，谢谢！
2023-02-10 09:20:54
徐阿富老师：回复若鱼若水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-10 09:36:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，认证进项9000，进项转出10000，这样的分录怎么操作呢
你好 转出分录   借成本费用科目 贷进项转出 
198楼
2023-02-12 09:20:26
全部回复
春暖花开：回复玲老师 这月没有开票，我的把转出的多出的增值税提出来吗
2023-02-12 09:46:38
春暖花开：回复玲老师 报表显示交示交1000的税
2023-02-12 10:04:13
春暖花开：回复玲老师 这个分录怎么做呢
2023-02-12 10:23:31
玲老师：回复春暖花开借成本费用科目 贷进项转出  借转出未交增值税 贷进项 借 转出未交增值税 贷未交增值税 交税时 借未交增值税 贷银行  
2023-02-12 10:36:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 亢 发表的提问：
会计已做账的增值税专票，但是未将发票认证且已过认证期限，请问会计上需要将该发票进项做进项税转出吗？
但是未将发票认证且已过认证期限 这是什么意思 ？
199楼
2023-02-12 09:41:40
全部回复
亢：回复玲老师 就是过期认证不了啦
2023-02-12 10:12:16
玲老师：回复亢借相关成本费用 贷应交税费-待认证进项
2023-02-12 10:29:05
亢：回复玲老师 都说认证不了啦，放在待认证也认证不了啊
2023-02-12 10:55:43
玲老师：回复亢就因为没有认证才把待认证的转到成本费用里了 这不用认证了
2023-02-12 11:22:19
亢：回复玲老师 不能贷方做进项税转出吗？
2023-02-12 11:41:52
玲老师：回复亢你没有认证哪来的进项转出 认证了才是进项 才能做进项转出
2023-02-12 11:59:26
亢：回复玲老师 这个待认证进项科目和进项税转出性质一样吗？都属于不能抵扣的？
2023-02-12 12:14:55
玲老师：回复亢不一样 认证的是进项 没有认证的是 待认证进项
2023-02-12 12:42:40
亢：回复玲老师 都属于不能抵扣吧？
2023-02-12 12:57:33
玲老师：回复亢不是的 不是属于不能抵扣
2023-02-12 13:12:56
亢：回复玲老师 那是属于什么
2023-02-12 13:38:00
玲老师：回复亢认证的是进项 没有认证的是 待认证进项
2023-02-12 13:50:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
200楼
2023-02-12 09:58:23
全部回复
嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-02-12 10:13:46
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-02-12 10:29:40
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
201楼
2023-02-12 10:11:58
全部回复
万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-02-12 10:34:24
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-02-12 10:56:12
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-02-12 11:17:36
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-02-12 11:37:25
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-02-12 12:04:07
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-02-12 12:30:54
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-02-12 12:45:46
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-02-12 13:14:42
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-02-12 13:29:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绫 发表的提问：
请问，7月招待费专票在未认证的情况下，8月申报税时以为已认证,并填报了进项税额转出了。请问账务处理怎么做？进项税额转出这比分录在几月份做？
没有认证进项税额转出？没有认证就先做借招待费，待认证进项税额 贷银行，你认证申报时候做借借进项税额 贷待认证，你之前转出那个没有做账现在做借招待费 贷进项税额转出
202楼
2023-02-12 10:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
已经认证的属于职工福利的进项税转出，分录怎么做?
你好，借；管理费用，贷应付职工薪酬——福利费 借；应付职工薪酬——福利费，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
203楼
2023-02-13 07:27:19
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锦鲤：回复邹老师 月末结转怎么做的
2023-02-13 07:54:19
邹老师：回复锦鲤你好，你是指转出未交增值税的结转？
2023-02-13 08:22:25
锦鲤：回复邹老师 进项税额转出这个科目月末是不是无余额的？是结转到未交增值税吗
2023-02-13 08:42:08
邹老师：回复锦鲤你好，是的，需要做到无余额，需要结转到未交增值税，然后缴纳才是的
2023-02-13 09:07:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
204楼
2023-02-13 07:44:50
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额认证后会计分录怎么做呀?
借：成本、费用类科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
205楼
2023-02-13 07:58:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 九剑 发表的提问：
进项税额，带认证，已认证进项，这些分录，一般是怎么用的？
没有已认证进项这个科目，只有进项税额和待认证进项税额，没有认证就做待认证进项税额，认证就做进项税额
206楼
2023-02-13 08:16:49
全部回复
九剑：回复maize老师 收到进项发票都做带认证进项税额，认证后都做进项税额，是吗？
2023-02-13 08:28:31
maize老师：回复九剑是的，对，你的理解没有问题
2023-02-13 08:55:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
207楼
2023-02-13 08:29:59
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-13 09:01:07
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-13 09:23:01
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-13 09:46:07
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-13 10:03:57
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-13 10:31:11
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-13 10:58:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
请问今年2月进项1万已经认证了，现在做转出，怎么写分录
你好 你认证的时候分录是怎么做的
208楼
2023-02-14 08:16:08
全部回复
简单的犀牛：回复meizi老师 我做的 借，原材料66219 83 应交税费进项10595.17 贷，应付账款76815
2023-02-14 08:34:45
meizi老师：回复简单的犀牛你好 现在你转出的话 你做 借原材料10595.17 贷应交税费-应交增值税-进项税转出10595.17
2023-02-14 09:03:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
我们已经认证的进项发票，被对方开具红字发票，我们要做进项税额转出，如何写分录？
你好，借银存贷库存商品 应交税费-进项转出
209楼
2023-02-14 08:31:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
转出已付款的费用类的进项税额，会计分录怎么写
你好，这个是不能抵扣的进项吗？
210楼
2023-02-14 08:42:34
全部回复
酸奶布丁：回复郭老师 对，用作职工福利的煤气发票
2023-02-14 09:07:57
郭老师：回复酸奶布丁借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-14 09:18:04
酸奶布丁：回复郭老师 后面来的煤气发票我可以直接做一笔分录吗？把进项税额直接做进福利费里面
2023-02-14 09:30:52
郭老师：回复酸奶布丁你得选择不抵扣勾选 可以价税合计直接做到管理费用福利费。
2023-02-14 09:52:23
酸奶布丁：回复郭老师 那选择不抵扣，增值税那里就不用再做进项转出了吧
2023-02-14 10:20:36
郭老师：回复酸奶布丁你好是的，可以这么理解的。
2023-02-14 10:43:08
酸奶布丁：回复郭老师 会不会有什么风险，如果发票一直挂在增值税勾选平台上面不勾选的话
2023-02-14 11:00:03
郭老师：回复酸奶布丁不抵扣，勾选是一个单独的勾选，你可以操作试一下。
2023-02-14 11:28:46
郭老师：回复酸奶布丁跟抵扣勾选一样都不会再勾选平台里面显示啦。
2023-02-14 11:48:34
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