嫌疑之索：回复maize老师 当月没有认证抵扣的发票，没有  做进项待抵扣认证  转出

maize老师：回复嫌疑之索现在是打算认证，打算认证做借进项税额借xx负数之前做冲掉就可以

maize老师：回复嫌疑之索不打算认证之前也没有认证不需要再做账之前做过话，你勾选不抵扣可以，或者认证再做进项税额转出，借xx负数借进项税额，转出做借xx贷进项税额转出，相互抵减了

嫌疑之索：回复maize老师 本来6、7、8都留有未认证的进项税额，后来9月份全部认证，账面上跟申报表也平了，11、12月份又各留了一张没有认证抵扣，但账上已经入账了。之前未认证的我都没有做进项税额未认证抵扣，我12月份做账的时候之前7、8、9平了就不做了，11、12月各留的一张发票，能在12月份 借:应交增值税—未进项税额未认证  贷：应交增值税—进项税额，到了1月份认证抵扣时，再做借：应交增值税—进项税额  贷：应交增值税—未进项税额

maize老师：回复嫌疑之索可以，这个是可以，你这个之前没有认证也是挂进项税额吧，那可以这样

嫌疑之索：回复maize老师 是的，之前几个月平了我就想着不做了，反正都在进项税额里面。后面11、12留的各1张跨年度了，就要做一下吧

maize老师：回复嫌疑之索可以这样处理，按你写可以，

123456：回复蒙蒙 不用红冲以前的吗

蒙蒙：回复123456你好，不需要红冲以前的，只需要做转出处理即可。

123456：回复蒙蒙 老师，你昨天给我说的额那个失控发票进项税额转出，全部分录是怎么样的呢

蒙蒙：回复123456进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出

雷小蜗：回复邹老师 我之前记得分录是借管理费用，借待抵税金，贷银行存款。现在这进项税认证了，如何从待抵转到进项税转出再转到管理费用？

雷小蜗：回复邹老师 前面说错了，不是购进商品，是收到住宿费的专票

邹老师：回复雷小蜗你好 从待抵转到进项税，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 进项税额转出，借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）

雷小蜗：回复邹老师 老师，进项税转出的分录不是借进项税额转出，贷进项税额？

邹老师：回复雷小蜗你好，不是的，费用业务的进项税额转出的分录是 借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）

雷小蜗：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复雷小蜗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会计学堂-袁老师：回复郭老师 结转了

郭老师：回复会计学堂-袁老师借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除的

郭老师：回复会计学堂-袁老师借利润分配贷以前年度损益调整

明珠：回复佟老师 老师，没有复印件，已做进项转出了

佟老师：回复明珠借成本或费用 贷进项税额转出

明珠：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复明珠不客气祝你学习愉快！

兰陵王：回复吴少琴老师 转出分录要写

吴少琴老师：回复兰陵王借库存商品 红字 应交税费 -增值税-进项 红字 贷应付账款 红字

郑丽：回复辜老师 那原材料的单价提高了了很多呀，可以做到成本去吗（这是2018年9月份的发票了）

辜老师：回复郑丽是的，要计入成本的

Tenderness：回复玲老师 借，待认证进项税额，待进项税额吗

玲老师：回复Tenderness借进项贷待认证进项。

Tenderness：回复玲老师 老师，进项多于销项时，是不是不需要账务处理

玲老师：回复Tenderness。期末做结转就可以了。

Tenderness：回复玲老师 期末怎么结转呢

玲老师：回复Tenderness 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Tenderness：回复玲老师 老师，这是我的科目余额，12月留抵税额为57133.28，您发的那些分录，我看不懂

玲老师：回复Tenderness留底税额不用特殊做，分录 抵扣不了会自动留底。

Tenderness：回复玲老师 那您说的结转是啥意思

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目截屏。

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目结平