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已认证进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Destiny 发表的提问：
已入账的发票进项也已经确认，但是后来发现错误又要退回，请问会计分录如何做？不应该是直接贷进项税额，还是进项税额转出？麻烦写一下分录
您好 请问收到发票入账的时候分录怎么写的
211楼
2023-02-14 09:05:59
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Destiny：回复bamboo老师 借工程施工 借进项税 贷应付账款
2023-02-14 09:32:39
Destiny：回复bamboo老师 就借应付 贷工程施工 贷进项税？
2023-02-14 09:43:26
bamboo老师：回复Destiny借：工程施工 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
2023-02-14 10:02:15
Destiny：回复bamboo老师 但是进项已经抵扣过了，也可以做转出是吗？
2023-02-14 10:24:36
bamboo老师：回复Destiny是的 要开具红字发票信息表 然后根据信息表做这份分录
2023-02-14 10:45:31
Destiny：回复bamboo老师 是我们认证抵扣进项的先开？然后再是开具发票的一方再开是吗？
2023-02-14 11:04:26
bamboo老师：回复Destiny是的 是认证抵扣的先开信息表 然后对方开红字发票
2023-02-14 11:21:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
212楼
2023-02-15 07:25:14
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-02-15 07:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
213楼
2023-02-15 07:32:50
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-15 07:42:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
214楼
2023-02-15 07:57:07
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-02-15 08:16:05
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-02-15 08:32:02
平：回复bamboo老师 是的
2023-02-15 08:49:02
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-02-15 09:11:20
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-02-15 09:24:20
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-15 09:51:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
本月进项发票认证，但不符合抵扣，申报时已做进项税转出，那么在本月需不需要做进项税转出会计凭证
是的，需要在本月做进项税额转出的分录
215楼
2023-02-15 08:13:23
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朝花夕拾：回复张艳老师 要做什么科目的分录呢
2023-02-15 08:37:40
张艳老师：回复朝花夕拾要根据具体的业务来计入相关科目 如 借 库存商品/原材料/成本/费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-15 09:01:40
朝花夕拾：回复张艳老师 是出差住宿费
2023-02-15 09:23:28
张艳老师：回复朝花夕拾如果是员工出差发生的进项税额是可以抵扣的。 如果是招待客户发生的，需要做 借 管理费用等-业务招待费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-15 09:41:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 白蔷薇 发表的提问：
福利费的进项税额，没有认证，转出怎么做分录
选择不抵扣勾选 价税合计做就可以
216楼
2023-02-15 08:26:59
全部回复
白蔷薇：回复郭老师 我现在还没认证
2023-02-15 08:43:21
郭老师：回复白蔷薇选择不抵扣勾选 你登录勾选平台 找这个
2023-02-15 09:02:50
白蔷薇：回复郭老师 这个月我也不打算勾选，我现在怎么做账
2023-02-15 09:19:39
郭老师：回复白蔷薇借管理费用福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-02-15 09:47:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自由的发带 发表的提问：
你好老师，已认证抵扣进项税额但未入账的红冲发票会计分录
你收到发票时没有入账吗 ?你后来的分录 是咋写的 ？
217楼
2023-02-16 07:25:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 世界 发表的提问：
公司有一批过退回给供应商，发票已经认证，进项税额转出该怎么做分录
你好，这个应当开具销售负数发票，做购进相反分录，而不是做进项税额转出 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
218楼
2023-02-16 07:38:59
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世界：回复邹老师 我是购买方，我这边把发票认证了，后面因为质量问题退货了，
2023-02-16 07:58:40
邹老师：回复世界你好，购买方收到红字发票做这个分录 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
2023-02-16 08:15:25
世界：回复邹老师 发票认证了，税额怎么办
2023-02-16 08:45:14
世界：回复邹老师 还是做到进项税额吗
2023-02-16 08:55:29
邹老师：回复世界你好 正常发票 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 之后开具负数发票，购买方做这个分录 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
2023-02-16 09:15:19
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 静 发表的提问：
认证了福利费税额，转出进项税的话如何写分录
借：应付职工薪酬-非货币型福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
219楼
2023-02-16 07:55:21
全部回复
静：回复王茫茫老师 转出后能入管理费用吧
2023-02-16 08:21:41
王茫茫老师：回复静嗯，如果不是发放给员工工资的话 也可以 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-16 08:32:15
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
已经认证的发票对方作废，后来又做了一张重新认证，之前的进项税额转出的分录怎么做？
你好，借:管理费用 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出
220楼
2023-02-16 08:14:24
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
身边的老会计说实务中没有从待认证进项税额转到进项税额这个情况，书里面才有的。意思是当月票没用认证进项不就转到待认证，当认证进项再转到进项税额，分析一下老会计思路，不懂，她说会做乱的
相信前辈吧。都是辛苦聚集的经验。所谓待认证进项，都是书呆子误解了这个科目，不是一线人员的实践，也不是会计制度的规定
221楼
2023-02-16 08:26:59
全部回复
三宝老师：回复咸鱼好好请教身边的前辈，难得有那么一个脑子清醒的还愿意教你的
2023-02-16 08:40:11
咸鱼：回复三宝老师 不懂，老会计思路啊！我不要说教，哪种好我就哪种，因为我还不太理解的便处
2023-02-16 09:09:31
三宝老师：回复咸鱼按财务制度规定，取得发票后做应交税金-进项税额，从没区分认证或者不认证。按财务制度执行就是
2023-02-16 09:31:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 画笔 发表的提问：
已认证的增值税专用发票作进项税转出的会计凭证怎么做
您好 请问您收到发票后入帐了么 如果入账了 请问可以写下分录么
222楼
2023-02-19 09:42:35
全部回复
画笔：回复bamboo老师 没有收到错误的发票 只是收到重新开具的正常发票
2023-02-19 10:03:23
画笔：回复bamboo老师 现在进项税转出里面借方余额不为0 怎么办？不可能结转到2019年啊
2023-02-19 10:28:40
bamboo老师：回复画笔那您没收到错误的发票 收到的是正常发票 为什么要进项转出呢
2023-02-19 10:54:18
画笔：回复bamboo老师 我不是认证了吗？认证的金额大于实际进项税的金额
2023-02-19 11:19:25
bamboo老师：回复画笔那您认证的时候分录怎么写的
2023-02-19 11:45:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???????? 发表的提问：
已经抵扣认证的发票做进项转出分录怎么做？
看之前的发票，入是原材料，还是费用，转出的话，借：原材料/管理费用 贷：应交税费-应交增值税 -进项税转出
223楼
2023-02-19 09:50:21
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 价值观 发表的提问：
2018年11，12月认证的时候多认证了一些不应该认证的，那分录是按当时认证金额的写，然后2019年进项转出再做转出分录好还是按正确分录入账，进项只在2019年申报表体现转出?
进项税额转出即可。在19年的申报表中体现
224楼
2023-02-19 10:06:39
全部回复
价值观：回复宸宸老师 那2018年11月和12月分录后要附上进项认证清单，那个清单的金额和分录金额不一致，如果从审核的角度来说，哪种好
2023-02-19 10:33:24
宸宸老师：回复价值观我不太懂您的意思，认证的金额为什么会跟做的帐不一样呢？
2023-02-19 10:53:31
价值观：回复宸宸老师 比如11月认证金额1000元，2019年发现期中100元不能认证需要转出，那方案一：2018年11月待认证进项转入进项认证的分录金额写900元。附的认证清单1000元。二，2018年11月待认证进项转入进项认证分录金额写1000元，2019年进项转出后再补进项转出分录
2023-02-19 11:03:36
价值观：回复宸宸老师 第一种不用补转出分录。金额正确。第二种实际就是进项认证错误，后修正
2023-02-19 11:28:45
宸宸老师：回复价值观用第二种方案，后面做进项税额转出。
2023-02-19 11:53:54
孙老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 天真的日记本 发表的提问：
一般纳税人，服务业。已经认证了进项发票，但经理说要转出。是一张计入管理费用办公费的专票。（金额5484.96，税713.04），怎么做进项税额转出的分录。
你好同学， 借：管理费用 713.04 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出713.04
225楼
2023-02-19 10:15:00
全部回复
天真的日记本：回复孙老师 可是购入的时候分录不是 借：管理费用5484.96 应交税费-应交增值税（进项税额）713.04 贷：银行存款 4508 那转出的话，这么做，管理费用不是又多了一笔713.04
2023-02-19 10:36:32
孙老师：回复天真的日记本你好同学，是的， 转出就是普票一样的性质了
2023-02-19 11:01:46
天真的日记本：回复孙老师 不用转到未交增值税嘛？
2023-02-19 11:28:55
孙老师：回复天真的日记本你好同学，月底结转本月增值税时，转出多交或未交时才走这一步的
2023-02-19 11:55:53
天真的日记本：回复孙老师 那老师，如果它是计入应付职工薪酬-职工福利费的。 分录是不是做这样子的三笔？ 购入： 借：应付职工薪酬5484.96 应交税费-应交增值税（进项税额）713.04 贷：银行存款6198 转出进项 借：应付职工薪酬713.04 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）713.04 结转 借：管理费用6198 贷:应付职工薪酬6198
2023-02-19 12:07:52
孙老师：回复天真的日记本你好同学，如果是职工的福利费，应该 借：管理费用的
2023-02-19 12:34:50
天真的日记本：回复孙老师 还是计入到管理费用是吗？
2023-02-19 13:02:04
孙老师：回复天真的日记本对的同学，还是要计入管理费用的
2023-02-19 13:23:53
天真的日记本：回复孙老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 13:41:04
孙老师：回复天真的日记本不客气的，如果解决了您的问题，记得五星好评哦
2023-02-19 14:03:34
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