雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填

晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。

初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做

初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转

徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里

初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊

初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账

徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了

初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转

徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本

优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费

立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；

tina：回复微微老师 分录怎样写呢

微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借： （填写之前分录中的借方） 贷：进项税转出

tina：回复微微老师 之前的分录 借： 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借：主营业务成本 贷：进项税转出

tina：回复微微老师 把进项税额转出只做这个分录就可以了吗？借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额

微微老师：回复tina不是的，要把我的分录全部做全，要不然不连贯的

tina：回复微微老师 好的

tina：回复微微老师 谢谢

微微老师：回复tina不客气，祝您工作顺利，身体健康

tina：回复微微老师 老师 你帮忙看下这个怎样调帐 之前的分录 开票的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 次月缴纳税金的分录 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

tina：回复微微老师 我怎样调账才能把已交税金余额调整为0

tina：回复微微老师 我公司采用简易计税5%的税率，科目用的不对，我想该用应交税费-简易计税科目 但不知道怎样才能把已交税金调整为0

微微老师：回复tina您好，不需要调整已交税金余额为0

tina：回复微微老师 月末结转损益，应交税费下的科目和销管财费用余额都为0的吧

微微老师：回复tina销管财费用余额都为0，应交税费下的科目不为0

tina：回复微微老师 老师，那年末要调整已交税金和销项税的余额吗？

微微老师：回复tina年末要调整已交税金和销项税的余额

tina：回复微微老师 怎样写分录呢？小白不太懂

微微老师：回复tina“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交专税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未属交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 已交的在年底会留有余额,不需要结转。

tina：回复微微老师 老师你说的是正常做账流程，这个我明白。可是我司目前的情况是已交税额实际上交纳的是上月的销项税，前任会计用的分录不合理，销项税额和已交税额就一直挂着吗？不用调整分录吗？如果要调整的话，分录怎样写？

微微老师：回复tina如果是做错账，你根据正确的分录，把账调整。不能随便冲掉的。

蓝梦：回复QQ老师 这部完成是不是还要 红冲呢？因为后面又重来发票 过来，

QQ老师：回复蓝梦你好！来了发票在冲回就可以。

蓝梦：回复QQ老师 这个应该不会开红字发票哈

QQ老师：回复蓝梦你好！我是说冲进项税转出的分录

风趣的背包：回复王雁鸣老师 二月份的时候通过银行已将此笔应付账款付清？哎另外做一个分录吗？还有一个疑问。就是转出的时候借方是原材料，岂不是转出的时候原材料又增加了一次吗？

王雁鸣老师：回复风趣的背包您好，二月份的时候通过银行已将此笔应付账款付清，不用另外做一个分录。转出的时候，借方是原材料，是转出的时候原材料又增加了一次，只是增加的转出的税金部分。

风趣的背包：回复王雁鸣老师 只是转出的税金部分，但是我实际上原材料的数据是没有变化的。票上数据和入库数据都是一致的，如果转出时原材料增加了转出税金的那一部分，我觉得好像不对哦！但是我实际上原材料时没有变化的啦

王雁鸣老师：回复风趣的背包您好，是的，因为税务局要求您把进项税要转出，又因为这个进项税是购入原材料发生的，所以转出时要记入原材料的，如果不想记入原材料，就像您说的那样原材料本来没有变化的，那也可以把这个转出的税金记入其他科目，比如税金及附加。

?淡淡的色彩：回复小小霞老师 哦，假如对方不给开红冲发票，那我该怎么做账

小小霞老师：回复?淡淡的色彩那你这个发票是什么内容，为什么要进项转出呢

?淡淡的色彩：回复小小霞老师 我只是问问假设问题，老师

小小霞老师：回复?淡淡的色彩如果对方给你开了发票，你认证抵扣了，你这边可以申请已抵扣红字信息表，对方不开，可以联系税管员

?淡淡的色彩：回复小小霞老师 好的谢谢老师

小小霞老师：回复?淡淡的色彩不客气，祝你一切顺利

Julian：回复bamboo老师 借：成本 进项 贷：某某公司

bamboo老师：回复Julian进项转出大概有多少金额？

Julian：回复bamboo老师 借 管理费用……运输费 72972.97 进项 8027.03 贷 客户公司 81000

bamboo老师：回复Julian借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

蚂蚁先生：回复maize老师 要冲回吗

maize老师：回复蚂蚁先生你抵减时候做借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数

菲雪：回复邹老师 这样做可以吗？

邹老师：回复菲雪你好，如果是发票开错，应当是开具负数发票冲销才对啊 这个是不用转出的

菲雪：回复邹老师 老师，是销货方发票了，是11月份的我已经认证抵扣了，12月份对方让我给她们开红字信息单，然后她们开红字发票，我再做进项转出，我想知道我图片的进项税转出的分录可以这样做吗？我是购买办公用品（不作为固定资产）收到的专票。

邹老师：回复菲雪你好，如果是红字发票，应当是 借；应付账款等科目 贷；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 而不是转出的

萌哒哒的小萝卜：回复张艳老师 这个发票红冲了进项税额转出到原材料么

张艳老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，是这样理解的。

吴小莉：回复佟老师 已知道答案，谢谢

佟老师：回复吴小莉客气，有问题欢迎再来咨询！