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已认证进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
已认证的费用发票需要转出，分录怎么写？是借管理费用 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
你好，就是这样做分录的 借：管理费用等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
256楼
2023-02-28 07:52:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
购入的原材料我已认证，但是对方给作废了，我的申报表也做了进项税转出，怎么做会计分录
你好！你把这个发票退回去。借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
257楼
2023-02-28 08:02:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
将待认证进项税额转到进项税额的分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
258楼
2023-03-01 07:05:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ?... FEEL 发表的提问：
老师，现对己认证抵扣的进项票税额2000进行进项转出，怎么做分录？
借：主营业务成本（或原材料、库存商品、管理费用、销售费用等） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
259楼
2023-03-01 07:33:07
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?... FEEL：回复江老师 我直接这么做:借:应交税费——应交增值税——进项税额转出2000，货:应交税费——应交增值税——进项税2000。行不？
2023-03-01 07:50:56
江老师：回复?... FEEL这个分录是错误的，也不增加应交税费——应交增值税的金额2000元。
2023-03-01 08:04:19
?... FEEL：回复江老师 哦，原来的分录是:借:管理费用——开办费16662.62 应交税费——应交增值税——进项税2137.38，货:银行存款18800，现在对这个进项税额转出，那分录这样做:借:管理费用——开办费2137.38 货:应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38，对吧？
2023-03-01 08:18:15
?... FEEL：回复江老师 而且这个分录是2019年12月的，我这么做进项税额转出分录，对吗？
2023-03-01 08:47:26
江老师：回复?... FEEL一、原来做进项税的分录是： 借：管理费用——开办费16662.62 借：应交税费——应交增值税（进项税额）2137.38 货：银行存款18800 二、现在对这个进项税额转出，那分录这样做: 借：管理费用——开办费2137.38 货：应交税费——应交增值税(进项转出)2137.38， 就是这样的处理
2023-03-01 09:08:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 江君 发表的提问：
进项转出的会计科目怎么做？发票已经认证抵扣，凭证已经做好了，现在要做进项转出，会计科目应该怎么做？已做好的凭证，如下：借-管理费用5601.67，进项税额896.27，贷-银行存款6497.94，现在发现这个进项税额896.27不能抵扣，那接下来凭证怎么做？
您好，借管理费用896.27贷进项税额转出896.27
260楼
2023-03-01 07:42:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
261楼
2023-03-01 07:51:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 悦耳的发带 发表的提问：
对方开具的发票我公司已认证，对方作废处理，我公司怎么做进项转出的会计分录
作废你把票退回，不需要做分录
262楼
2023-03-01 08:00:00
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
老师你好，请问：本月销项为零，进项已认证且计入进项税额。月底结转损益前需要把已认证为抵扣的进项税额转进待抵扣进项税额吗？
你好，不需要的，形成留抵税额就可以了。只有发票成本入账，但没有认证的发票，才需要计入待抵扣进项税额。
263楼
2023-03-02 07:11:34
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啦啦啦：回复牛老师 不需要做账务处理吗？
2023-03-02 07:45:40
牛老师：回复啦啦啦月底，可以做账，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。也可以不做账，等下个月有应纳税额时再结转。
2023-03-02 08:09:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
已认证增值税专用发票分录怎么做，被告知的已认证的增值税专用发票要进项转出分录怎么做，以上分录该如何做呢
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
264楼
2023-03-02 07:25:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 悲凉的黄蜂 发表的提问：
你好 我单位是餐饮行业 现在疫情期间免税，进项已经认证了 现在申报时进项转出 那我的会计分录该怎么做
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
265楼
2023-03-02 07:34:02
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悲凉的黄蜂：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费进项税 贷银行存款
2023-03-02 08:00:29
bamboo老师：回复悲凉的黄蜂借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-02 08:19:10
悲凉的黄蜂：回复bamboo老师 那月底进项转出需要结转的吗？
2023-03-02 08:47:35
bamboo老师：回复悲凉的黄蜂请问当月进项大于销项还是销项大于进项
2023-03-02 09:08:44
悲凉的黄蜂：回复bamboo老师 我们是免税企业 没有销项
2023-03-02 09:31:56
bamboo老师：回复悲凉的黄蜂那您平时进项税额怎么写的分录？
2023-03-02 09:52:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
当期认证的进项（库存商品）作废了，做进项税额转出，分录怎么做？？？？
借应付账款贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
266楼
2023-03-02 07:50:25
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幸运猴儿：回复郭老师 能具体一下吗？？例如进项票子中库存商品300税额39原来分录写借库存商品300销项税39贷应付账款339现在作废了我应该红冲这笔借库存商品300贷应付账款300再做借库存商品39应交税费进转出39吗？？我做的对吗？？？如果不对怎么做分录
2023-03-02 08:09:54
郭老师：回复幸运猴儿库存商品300 进项转出39
2023-03-02 08:25:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
267楼
2023-03-02 07:59:59
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-03-02 08:13:41
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-03-02 08:38:43
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-03-02 08:54:18
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-03-02 09:20:04
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-03-02 09:30:46
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-03-02 09:51:57
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-03-02 10:10:44
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-02 10:39:35
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-03-02 11:08:45
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-03-02 11:34:29
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-03-02 11:51:30
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-03-02 12:02:07
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-03-02 12:28:08
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-02 12:49:08
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-03-02 13:09:14
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-03-02 13:34:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
已认证的增值专用发票进项税额转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
268楼
2023-03-05 09:08:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
已认证的发票做进项税，额，转出怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
269楼
2023-03-05 09:15:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
1、我公司向供应商购原料，发票认证并已记账，后税务局告知发票对方作废，要我公司作进项税额转出，会计分录怎么做？原来记账分录：借：原材料 应交税金贷：银行存款要求记账中原材料不动，就只做税金转出，该如何做？具体分录怎么写
借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
270楼
2023-03-05 09:32:44
全部回复
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