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已认证进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
我进货的一张增值税发票1月份已经认证过已抵扣，这个月有问题要进项税额转出如何做分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
271楼
2023-03-05 09:51:00
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飞雪：回复邹老师 那我借原材料，我的原材料并没有增加呀
2023-03-05 10:09:26
邹老师：回复飞雪转出的 税额就会增加材料或商品的成本的
2023-03-05 10:28:59
飞雪：回复邹老师 可是我转出后，这部分增值税我还要交呀
2023-03-05 10:55:59
邹老师：回复飞雪是的
2023-03-05 11:12:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Gap 发表的提问：
进项税当月认证下月转出税额和库存成本怎么转出 分录怎么做
你好，下月转出：借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
272楼
2023-03-06 06:23:09
全部回复
Gap：回复徐阿富老师 成本那块不用转出呗
2023-03-06 06:36:35
徐阿富老师：回复Gap你好，要转的，成本单价提高了，成本也增加。对应转。
2023-03-06 06:47:38
徐阿富老师：回复Gap如果金额不是很大，影响小的，不调成本也可以
2023-03-06 07:17:26
Gap：回复徐阿富老师 那成本那块怎么做呢，一共350000元
2023-03-06 07:31:36
徐阿富老师：回复Gap你好，按照进项转出的后的成本，乘以销售数量，调整已销商品成本就好
2023-03-06 07:45:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Eddie 发表的提问：
购货发生退回，但是发生已经认证，进项税转出怎么做分录？
你好，购货退回是需要做进项税额的冲减，不做进项税额转出 借：原材料等 负数 应交税费——应增（进） 负数 贷：应付账款等 负数
273楼
2023-03-06 06:51:39
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Eddie：回复立红老师 好的，明白了。
2023-03-06 07:15:49
立红老师：回复Eddie祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-06 07:35:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
274楼
2023-03-06 07:19:22
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2023-03-06 07:41:04
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2023-03-06 07:59:32
小张老师
职称：会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 蕤娃 发表的提问：
2016企业已认证的进项税额，现被税务局查到要求做进项转出补交增值税 不知道这个分录该怎么写
做进项税转出的同时，冲销原计提科目
275楼
2023-03-06 07:32:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大气的八宝粥 发表的提问：
老板买了一套西服 发票已认证 进项税转出的分录怎么做
借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
276楼
2023-03-06 07:50:59
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大气的八宝粥：回复轶尘老师 感谢老师 没想到效率这么快 需要在转未交增值税吗
2023-03-06 08:07:20
轶尘老师：回复大气的八宝粥期末的时候： 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2023-03-06 08:35:47
大气的八宝粥：回复轶尘老师 老师 第一笔分录的金额是税额还是不含税金额
2023-03-06 08:53:29
轶尘老师：回复大气的八宝粥第一笔分录当然是税额了
2023-03-06 09:06:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 香螺宝宝 发表的提问：
请问老师，招待费发票已认证，怎么做进项税转出分录，谢谢
你好 借；管理费用——业务招待费，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
277楼
2023-03-07 06:58:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 露丝 发表的提问：
进项税额是不是先不管能不能抵扣都要先认证？那认证之后怎么会提示哪些票不能抵扣呢？进项税额转出是指已经抵扣了的税额才能转出吗
1、是的，一定要有这个处理思路的。 2、您使用了报税服务软件吗？ 3、指的是已经认证，由于不符合抵扣的政策，需要做进项税额转出的情况。
278楼
2023-03-07 07:22:18
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露丝：回复张艳老师 用了软件，会自动提示吗
2023-03-07 07:46:51
张艳老师：回复露丝我没有使用过报税软件，我的理解是不会提示的，因为能不能抵扣，报税软件也不一定能自动识别的。
2023-03-07 08:15:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Mercy 发表的提问：
进项税额已经认证了 怎么做分录
借：原材料，应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款
279楼
2023-03-07 07:36:56
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 俗人 发表的提问：
老师，您好，我单位认证了100万的专票，因进项太大，20万当进项税额转出处理。这个业务的分录是不是： 1.借：进项税额 100 贷：待认证进项税额 100 2.借：进项税额转出 20 贷：进项税额20
你好，不是，借：原材料/库存商品/**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
280楼
2023-03-07 07:50:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sss 发表的提问：
上个月有待认证税额，本月认证，上月已经入账借:材料，应交税费-待认证进项税。贷:银行存款。本月该怎么转出认证上月的税额呢？分录怎么写
借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--待认证进项税
281楼
2023-03-08 07:08:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
多认证了一分专票，是我们多开了一张。不在报销范围内，现在我们要做进项税转出。分录怎么做？
你要退票的是吗 你要开了红字信息表，对方开负数你转出，
282楼
2023-03-08 07:35:52
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初雪❄️：回复郭老师 不退票，这个是员工多开了一张。我们抵扣了。
2023-03-08 07:51:45
初雪❄️：回复郭老师 这个票本来就不属于我们
2023-03-08 08:20:21
郭老师：回复初雪❄️不是你们的不就要退票吗 你要是现在转出了，开了红字信息表就不能转出了 现在的意思是你还要拿来做账？
2023-03-08 08:40:32
初雪❄️：回复郭老师 我不用来做账，我光做一个进项税转出不行吗？必须要开红字吗
2023-03-08 08:50:40
郭老师：回复初雪❄️只转出你做了费用了
2023-03-08 09:09:47
初雪❄️：回复郭老师 我没做费用
2023-03-08 09:37:16
初雪❄️：回复郭老师 费用也没做老师
2023-03-08 10:06:50
郭老师：回复初雪❄️借费用负数，应付贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-03-08 10:36:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的蜻蜓 发表的提问：
当月未认证的进项税转出，分录应该怎么做呢
你没有认证，不需要转出，转出是针对认证发票
283楼
2023-03-08 07:47:59
全部回复
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
284楼
2023-03-09 07:15:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 板栗 发表的提问：
购入固定资产，专票已经勾选抵扣，并且申报了当月增值税已经不可以撤销，过了几个月改变用途，会计分录上做了部分进项税额转出（用净值计算转出额，原来计算认证额用的是原值，所以转出的税额比原来认证时候少），已经勾选抵扣的这张专票还需要做什么处理吗？
你好，您已经做了转出，已经认证的发票不用处理。
285楼
2023-03-09 07:32:59
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