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计算营业税金及附加会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，有计提营业税金及附加分录吗？月末结转营业税金及附加分录，发我一个
同学你好 借税金及附加 贷应交税费城建税等
16楼
2022-12-05 14:01:16
全部回复
朴老师：回复哭泣的花瓣借本年利润 贷税金及附加
2022-12-05 14:27:41
哭泣的花瓣：回复朴老师 营业税金呢？ 老师
2022-12-05 14:57:39
朴老师：回复哭泣的花瓣现在没有营业税了
2022-12-05 15:27:01
哭泣的花瓣：回复朴老师 增值税那一块儿怎么记来着的
2022-12-05 15:44:42
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售产品的时候是借那个银行存款，贷主营业收入啊，应交税应交应交增值税应交增值税额
2022-12-05 16:14:08
哭泣的花瓣：回复朴老师 销售未收款时借：应收账款，贷：主营业务收入，应交增值税
2022-12-05 16:31:21
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 增值税是不含税收入的金额乘以税率
2022-12-05 16:57:01
哭泣的花瓣：回复朴老师 一般是，确认应收单金额后开票，挂应收账款
2022-12-05 17:26:28
朴老师：回复哭泣的花瓣对的 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
2022-12-05 17:42:53
哭泣的花瓣：回复朴老师 交税时：借：应交增值税-销项 贷：银行存款 ，借：应交税费城建税等 贷：银行存款我们是小规模，没有进项对吗
2022-12-05 18:11:33
朴老师：回复哭泣的花瓣同学你好 对的 没有进项的
2022-12-05 18:35:50
哭泣的花瓣：回复朴老师 在那个本年度结转的时候，它那个它那个增值税是过没过去，它只过去了那个附加税
2022-12-05 19:02:29
朴老师：回复哭泣的花瓣没有增值税就不交附加税
2022-12-05 19:22:18
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
营业税金及附加，计提时的分录是借：营业税金及附加，贷方是什么？
您好 看计提的是什么税，比如城建税 借营业税金及附加 贷应交税费——应交城建税
17楼
2022-12-05 14:58:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
18楼
2022-12-05 16:28:02
全部回复
乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 16:52:04
郭老师：回复乐一不用客气的，
2022-12-05 17:08:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上个月有计提印花税借营业税金及附加，贷应交税费-印花税，这个月发现多计提了，会计分录是怎样的？是借营业税金及附加负数，还是贷营业税金及附加正数呢？
您好，根据您的描述，会计分录是借营业税金及附加负数。
19楼
2022-12-05 17:26:13
全部回复
隐...：回复小林老师 那应交税费-印花税是借方正数，还是贷方负数？
2022-12-05 17:37:24
小林老师：回复隐...您好，应交税费应交印花税是贷方负数。
2022-12-05 17:59:33
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
20楼
2022-12-05 18:16:58
全部回复
毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2022-12-05 18:35:29
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-05 18:49:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 花儿 发表的提问：
计提附加税分录，是借：营业税金及附加，还是主营业务税金及附加？这两者有什么区别吗？
你好 现在没有营业两个字了 已经取消了 现在都是在税金及附加科目来核算
21楼
2022-12-05 18:49:38
全部回复
花儿：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-05 19:02:21
meizi老师：回复花儿嗯 不客气 帮到你就好
2022-12-05 19:23:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
22楼
2022-12-05 19:13:01
全部回复
海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2022-12-05 19:36:42
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-05 20:06:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2016年的会计分录？对吗？印花税是营业税金及附加吗？
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
23楼
2022-12-05 19:19:58
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
24楼
2022-12-06 11:55:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，营业税金及附加计提的分录怎么写
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
25楼
2022-12-06 12:02:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 山海 发表的提问：
营业税金及附加 这个分录怎么做 每个月还要做计提 计提怎么算的
交增值税时，才会计提，不交增值税时不用计提 根据交增值税的金额作为计税基数，7%（或5%、1%，大多数是是7%）交城建税，就是市区，是7%，县城是5%，建制镇及乡村是1%，对于教育费附加税率是3%，对于地方教育费附加是2%
26楼
2022-12-06 12:26:12
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师好:免交2019年度的残保金，会计分录 借:税金及附加 贷:营业外收入（还是冲税金及附加）？
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
27楼
2022-12-06 12:36:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
2019年1月缴纳2018年营业税金及附加和所得税，怎么做会计分录
你在2018年，12月计提了没，没有计提现在做借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
28楼
2022-12-06 12:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 『遇一人白首 发表的提问：
老师，营业税金及附加的计提，缴纳分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
29楼
2022-12-07 11:50:43
全部回复
『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 12:21:20
邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-07 12:37:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，今年1月份的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费
30楼
2022-12-07 12:17:03
全部回复
Bonnie：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——城建 税 结转营业税金及附加 借：利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 老师，请问是这样做的吗？
2022-12-07 12:39:36
邹老师：回复Bonnie你好，是的
2022-12-07 12:49:46
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