您好，请问一下有题目吗

你好，是的，做相反分录冲销，然后在计提一笔正确的

借：应交税费 贷：营业外收入

营业税金及附加核算的是城建税、教育费附加和地方教育费附加等各个税种，每个税种计算不一样的

这个问题，只能给你举例子了，营业税金包含 城建税、教育附加、地方教育附加等 假设你司为一般纳税人，是增值税发票，税率17%；没有进项抵扣税额，本月开出发票一张价税金额为55319.56。如下： 借：应收账款（或银行存款）55319.56 贷：主营业务收入47281.68 应交税费-应交增值税-销项税额8037.88 按城区区域的税率计算: 应纳增值税=8037.88 营业税金及附加-城建税8037.88*7%（城区是7%，乡镇是5%）=562.65 营业税金及附加-教育附加费8037.88*3%=241.14 营业税金及附加-地方教育附加费8037.88*2%=160.76 营业税金及附加-印花税47281.68*80%（工业80%，50%商业单位）*0.0003=11.35 营业税金及附加-水利基金47281.68*0.1%＝47.28 营业税金及附加 合计：1023.18

您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金

借营业税金及附加 贷应交税费---城建税 教育费附加 地方教育附加

您好！先做红字冲减之前错误的，然后做正确的。

你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润