岁禾：回复微微老师 工伤保险需要计提吗

微微老师：回复岁禾工伤保险需要计提

危机的小白菜：回复董老师 老师，如果走授权支付的项目支出是给他人缴纳医疗保险，个人部分是收来的现金，单位部分走直接支付的方式，请问老师怎么做分录

董老师：回复危机的小白菜那个人的工资会多发吗。毕竟没有从工资里面扣除

危机的小白菜：回复董老师 这个是项目支出的，不是单位里的人，工资已经发放了，没扣除医保，但医保需要从我们单位走

董老师：回复危机的小白菜您好，我理解的是因为没扣除个人医保，所以工资多发了 如果是这样，单位没有负担个人部分医保，所以挂往来 借：应付职工薪酬-工资 其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款 银行存款 借库存现金 贷 其他应收款 借 其他应付款 贷库存现金 借：事业支出-工资 贷：资金结存-货币资金或者零余额账户用款额度 借 事业支出-社保单位部分 贷 财政拨款预算收入 个人自己缴纳部分不需要做预算会计

危机的小白菜：回复董老师 好的，谢谢老师

董老师：回复危机的小白菜不用客气满意的话给个五星好评谢谢

静儿：回复紫藤老师 是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧

紫藤老师：回复静儿现金付的应给是现金减少

静儿：回复紫藤老师 分录怎么做

紫藤老师：回复静儿企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

一：回复邹老师 我在赔付时做的是：计提工伤伤亡借：工程施工：间接费用-职工福利费贷：其他应付款 ，付时：借其他应付款，贷：银行存款，现在收到保险公司赔付又要如何做分录

邹老师：回复一付款时候借方是其他应收款，然后收到赔偿是借；银行存款 贷；其他应收款

一：回复邹老师 保险公司只赔了三分之一

邹老师：回复一你好，实际收到多少就计入其他应收款多少，没有赔偿部分公司计入支出核算

会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧

会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么

玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改

会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么

玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，

蒋飞老师：回复平安2.交纳保险 借管理费用…保险费784 贷银行存款784

平安：回复蒋飞老师 社保不用计提

蒋飞老师：回复平安3.发工资 借应付职工薪酬5000 贷银行存款5000

平安：回复蒋飞老师 老师，实发工资5000，社保784，做工资表时是基本工资处写5784，再减社保吗

蒋飞老师：回复平安你好！ 社保直接交纳就可以了，不用体现在工资表里面

Mena.：回复宋生老师 这个是公司直接付款的，不需要员工出钱的，怎样还要计入个税，不能直接借管理费用-福利费，贷现金吗

宋生老师：回复Mena.您好！不行的。只能说这个是规定了。好像发给你几次了吧。我不知道是不是你一直在提问这个呵呵。

1016551935：回复英老师 那么交保险是不是正常记账

1016551935：回复英老师 工资表是不是只記她挨交保险的个人部分工资？交社保怎么记账？

英老师：回复1016551935没在你公司发放工资不需要列入工资表

1016551935：回复英老师 那 社保 怎么记账？

英老师：回复1016551935收到 个人款时，借计银行存款，贷计其他应付款，缴纳时，反向分录