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销项负数发票怎么做会计分录
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刘丽老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ Angel and Devil 发表的提问：
销项负数发票验签失败怎么处理？
您好！ 登录开票软件，点击【发票管理】—【发票作废管理】，点击查询，核实出现的验签失败发票种类与开票截止时间，可以先到【发票管理】—【发票修复管理】中，选择发票种类，按开票时间进行修复或发票号段进行修复，修复成功，发票可以继续使用。 修复不成功需要到已开发票作废中将验签失败的发票作废，重新开具即可。 注意：如果多张发票出现这个错误，则税控盘会自动锁死，不允许纳税人再进行开票，需要纳税人携带税控盘到税务大厅处理。
271楼
2023-03-07 07:47:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 皮卡丘呀 发表的提问：
购买方采购的材料退货了，然后收到销售方开具的销项负数发票，购买方该怎么做分录
您好，购买方，借：原材料，负数，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人抵扣了增值税的，否则无此分录），负数，贷：应付账款，负数。
272楼
2023-03-07 07:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ momo 发表的提问：
老师，厂家给我们去年的销售返利开的是增值税销项负数发票，直接抵减今年进货的应付账款，这个怎么做分录呢？
借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出
273楼
2023-03-08 07:19:13
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momo：回复maize老师 这样记借贷就不平衡了，进项转出是不是应该记借方负数？
2023-03-08 07:51:23
maize老师：回复momo不是，贷方，不是借方 ，贷方正数，借库存商品-1000 贷应付账款 -1200 进项税额转出 200
2023-03-08 08:05:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
公司2016年度有发票未在开票系统做作废处理，本月开了同金额负数发票，会计分录该怎么做？
您好！跟之前一样，只是金额写负数。
274楼
2023-03-08 07:46:08
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一米阳光：回复宋生老师 但是之前也没有做收入，纸质的已经作废了
2023-03-08 08:06:20
宋生老师：回复一米阳光您好！你系统里面没有作废，他就没作废
2023-03-08 08:35:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，销项票已开进项票未到怎么做会计分录
。借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
275楼
2023-03-08 07:54:00
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玲老师：回复欣欣子期末结转分录。。借转出未交增值税贷未交增值税。
2023-03-08 08:23:49
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
那电子专票和普票开了负数，会计账本中分录该怎么做呀？
你好，开了负数发票作相反分录即可。
276楼
2023-03-09 06:52:36
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丫丫：回复伊伊老师 当月的也需要做吗？
2023-03-09 07:12:21
丫丫：回复伊伊老师 相反分录位置不变，只是多了一个负数符号是吗？
2023-03-09 07:30:55
伊伊老师：回复丫丫哪个月份开具的负数发票就哪个月做，相反分录一般是，借：主营业务收入   应交税费   贷：应收账款
2023-03-09 07:54:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 罗达 发表的提问：
开负数发票后,销项税是负数。销项税怎么转
你好，根据正数销项税额——负数销项税额——进项税额计算结转未交增值税
277楼
2023-03-09 06:59:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 吱唔朱. 发表的提问：
公司对公报销个人款项，没有发票怎么做会计分录
你好，公司对公报销个人款项，没有发票 借：管理费用等科目，贷：银行存款 汇算清缴的时候，对无票支出做纳税调增处理 
278楼
2023-03-09 07:24:52
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吱唔朱.：回复邹老师 那是不是500以下就可以直接记入管理费用
2023-03-09 07:44:40
邹老师：回复吱唔朱.你好，是针对个人的小额零星支出吗？ 
2023-03-09 08:07:39
吱唔朱.：回复邹老师 是的，就是公司员工自己先垫付，后面就直接从对公转了，没有发票
2023-03-09 08:22:06
邹老师：回复吱唔朱.你好，是针对个人的小额零星支出，低于500元是可以入账并且税前扣除的 
2023-03-09 08:49:29
吱唔朱.：回复邹老师 就是公司对公打给个人的报销款，低于500，我就直接可以记入借：管理费用 贷：银行存款是吧
2023-03-09 09:00:23
邹老师：回复吱唔朱.你好，是的，是这样的
2023-03-09 09:16:21
吱唔朱.：回复邹老师 好的谢谢
2023-03-09 09:30:26
邹老师：回复吱唔朱.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-09 09:50:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问收到负数发票分录是做进项负数还是进项转出
已经认证了进项的，做进项税转出处理
279楼
2023-03-09 07:33:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 萍 发表的提问：
上季度开票速率3%开成5%，这月开负数发票跟正数发票，负数发票怎么做账正数又怎么做，两个分录怎么写
负数 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 正数 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
280楼
2023-03-09 07:53:59
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萍：回复邹老师 摘要怎么写，钱收到了，
2023-03-09 08:19:53
邹老师：回复萍收到货款 或收到某某款项
2023-03-09 08:38:05
萍：回复邹老师 不用写冲正某年某月某日第几号凭证吗，
2023-03-09 09:07:15
邹老师：回复萍你好，不需要的，你给的不是钱收到 了吗
2023-03-09 09:33:27
萍：回复邹老师 请问负数发票跟开的正数发票后面用附凭证不用，凭证不是附到上月里面了吗
2023-03-09 09:50:52
邹老师：回复萍你好，负数发票，正数发票附件就是对应的发票联次啊
2023-03-09 10:06:53
萍：回复邹老师 上月的票开错，收到款了，这月开负数贴负数2张发票，正数发票除了第一联，用贴上月收款回单不用
2023-03-09 10:24:32
邹老师：回复萍你好，不需要银行收款回单
2023-03-09 10:42:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
上期有留抵税 本期销项-进项-留抵税=负数 是要要做分录 怎么做
你好，可以不用做的。 不交税
281楼
2023-03-10 09:25:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我前两个月有开了张销售折扣的红字信息单给厂家，然后在那个月用红字信息单做了进项税额转出，现在在这个月厂家开了张销项负数的销售折扣发票给我，那这张销项负数的发票我是否还要再做账，如果要的话会计分录怎么做？
你好，需要做账 的 借；应付账款 贷；原材料 应交税费（进项税额）
282楼
2023-03-10 09:38:07
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：回复菲童牛宝如果做进项税额那这个月我的进项税额的数据对不上，因为这张销项负数发票是不用认证的，所以我觉得我的账有问题
2023-03-10 09:57:07
邹老师：回复菲童牛宝你好，认证了才可以计入进项负数的
2023-03-10 10:08:37
：回复菲童牛宝@邹老师:我昨天去大厅认证了，工作人员说这张发票不用认证
2023-03-10 10:25:20
邹老师：回复菲童牛宝你好，不用 认证怎么体现在进项税额呢
2023-03-10 10:44:55
：回复菲童牛宝@邹老师:说这张发票就是之前申请的那张红字信息表
2023-03-10 11:03:36
邹老师：回复菲童牛宝你好，取得的进项负数发票也是需要认证，才可以做进项负数处理的
2023-03-10 11:30:46
：回复菲童牛宝@邹老师:税务大厅的工作人员及国税电话咨询都说这张发票不用认证啊
2023-03-10 11:57:07
邹老师：回复菲童牛宝你好，不认证是无法在进项税额表格体现的
2023-03-10 12:13:18
：回复菲童牛宝@邹老师:我都搞晕了，不知怎么处理了
2023-03-10 12:37:48
：回复菲童牛宝@邹老师:老师：我是前两个月有开了张销售折扣的红字信息单给厂家，然后在那个月用红字信息单做了进项税额转出，现在在这个月厂家开了张销项负数的销售折扣发票给我的，相当这张发票是之前那个红字信息单的
2023-03-10 12:59:36
邹老师：回复菲童牛宝你好，需要认证了，进项才会做负数，才可以冲减当期进项税额的
2023-03-10 13:25:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
老师您好，开完红字信息表，也收到了销项负数发票，是销售返利的，应该怎么做账务处理，分录该怎么做，谢谢
借预付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 如果你已经销售出去这些产品，可以直接把库存商品改成主营业务成本。
283楼
2023-03-10 10:03:01
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࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复郭老师 返利货款已经返给我们了，是不是应该做收入呢
2023-03-10 10:21:30
郭老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇你好 你是购买方 冲成本 下面那句话 你销售出去了别人给你的返利把库存改主营业务成本
2023-03-10 10:32:05
࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复郭老师 收到谢谢老师
2023-03-10 10:43:58
郭老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇不用客气，工作愉快。
2023-03-10 11:00:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
284楼
2023-03-12 09:19:57
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会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-03-12 09:39:02
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-03-12 10:05:27
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-03-12 10:17:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冷淡与执著 发表的提问：
12月开了4张专用发票，已经做了账，算了收入借：应收账款 11700 贷：主营营业收入 10000 应交税费-销项税 1700现在1月这4张发票又开了销项负数发票，我该如何做分录，又该怎么把这个销项负数发票的数字填在 增值税申报表的那一项
你好！分录跟12月份一样，只是金额写负数。 申报表第一行，收入减去负数的部分。
285楼
2023-03-12 09:48:51
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冷淡与执著：回复宋生老师 老师，意思是我一月份的销售收入是20000元，那我增值税申报表第一行直接填20000-10000=10000吗 这样上个月的交了的税就算在这个月抵了是吗
2023-03-12 10:25:35
冷淡与执著：回复宋生老师 老师，你好 还有我们收到的水电燃气费专票 和开的纸尿裤的专票 那个票可以认证 那个票又可以抵扣呢 我们把两张票都认证了的 就是不晓得可以抵扣不 申报的时候附表填写份数 我该填多少份
2023-03-12 10:51:37
宋生老师：回复冷淡与执著您好！水电燃气是可以抵扣的，但是纸尿裤除非你是做这个生意的，不然不能抵扣。
2023-03-12 11:16:32
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