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销项负数发票怎么做会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 水晶 发表的提问：
2月开的销售发票，对方未认证，3月销售退回，分录做了反冲，但是3月未开销项负数发票，9月才开销项负数发票，这样可以吗？
同学您好，那3月份您是根据什么做的
211楼
2023-02-15 07:58:57
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水晶：回复文老师 当时收到退的货和退回的票
2023-02-15 08:15:28
水晶：回复文老师 没有开销项负数发票
2023-02-15 08:45:22
水晶：回复文老师 3月不能做反冲分录？要9月才能反冲？
2023-02-15 09:09:08
文老师：回复水晶是的，应该来说是这样的
2023-02-15 09:22:52
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 素言 发表的提问：
我单位2019年入帐了一笔715的进项发票，这张发票当月做了进项转出，2020年发现这张发票开具金额有误，于2020年退回给对方重新开正确的发票，对方给我方开具2019年那张入帐发票对应的负数发票，重新开具了正确金额585元发票，我方收到负数发票和正确的正数发票后怎么入账呢，请哪位老师解答一下，帮忙写一下会计分录，谢谢
你好，负数发票和正确的正数发票一起做记账凭证 差额的账务处理 借：应付账款 贷：库存商品 应交增值税-进项税
212楼
2023-02-15 08:12:15
全部回复
素言：回复黎老师 那前期那张开错的发票，当时入账的时候进项转出相当于比现在重新开具的发票进项转出金额要大，请问进项转出部分的差额怎么调整
2023-02-15 08:38:10
黎老师：回复素言你好，会计分录，借：应付账款 贷： 应交增值税-进项税
2023-02-15 08:53:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ Y. 发表的提问：
负数进项买材料发票，是返现的，怎么做入账分录？
你好，直接原分录负数红冲就可以了
213楼
2023-02-15 08:33:00
全部回复
Y.：回复朴老师 这个是进项、税和成本是不是要转出？
2023-02-15 09:05:55
朴老师：回复Y.进项也直接红冲了就行，和转出一样的道理
2023-02-15 09:24:17
Y.：回复朴老师 分录是怎么样的？
2023-02-15 09:40:00
朴老师：回复Y.借库存商品负数 借进项负数 贷银行存款负数
2023-02-15 09:53:50
Y.：回复朴老师 转出的税和成本呢
2023-02-15 10:11:54
朴老师：回复Y.进项负数就是转出的了，你之前的分录怎么做的
2023-02-15 10:38:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
发票认证了，也有开销项，如果是交税的话会计分录怎么做。不交税会计分录又是怎么做
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
214楼
2023-02-16 07:52:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梦语LXT 发表的提问：
六月有收入发票，七月只有销项负数发票，七月的账分录只写负数分录吗
你好！是的，只写负数分录。
215楼
2023-02-16 08:07:51
全部回复
梦语LXT：回复宋生老师 但七月的负数发票找不到是哪个月收入？
2023-02-16 08:40:07
梦语LXT：回复宋生老师 这个不用管吧
2023-02-16 08:54:10
宋生老师：回复梦语LXT您好！这个没关系，不用管。
2023-02-16 09:05:43
梦语LXT：回复宋生老师 好的谢谢
2023-02-16 09:31:37
宋生老师：回复梦语LXT你好！不用客气的了。
2023-02-16 09:44:02
梦语LXT：回复宋生老师 你好，七月没收入，只开了两张负数，要冲收入吗
2023-02-16 10:12:45
梦语LXT：回复宋生老师 还有成本吗
2023-02-16 10:40:53
宋生老师：回复梦语LXT你好！你7月有其他收入冲吗？
2023-02-16 11:10:30
梦语LXT：回复宋生老师 没有
2023-02-16 11:33:33
梦语LXT：回复宋生老师 如果有呢怎么弄
2023-02-16 11:48:09
宋生老师：回复梦语LXT你好！有是可以冲的，没有的话比较麻烦，申报的时候只能上门申报
2023-02-16 12:16:28
梦语LXT：回复宋生老师 好的
2023-02-16 12:33:36
宋生老师：回复梦语LXT您好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-16 12:58:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ joan 发表的提问：
跨年开出销项负数发票，材料成本也要转出，应该怎样做分录呢？
借应收账款负数贷利润分配负数应交税费负数 借利润分配负数贷库存商品负数，或者是原材料负数。
216楼
2023-02-16 08:18:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 包容的老虎 发表的提问：
19年给客户开的发票（普票），20年做了销项负数，账要怎么做，能写一下具体分录么，谢谢
借应收账款负数，贷以前年度损益调整负数应交税费负数。
217楼
2023-02-16 08:32:59
全部回复
郭老师：回复包容的老虎你的成本也需要红冲的。
2023-02-16 08:54:40
包容的老虎：回复郭老师 成本？
2023-02-16 09:21:17
郭老师：回复包容的老虎你做了红冲的收入，你的成本之前结转了不应该也得红冲吗？
2023-02-16 09:49:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，销售方是2020年给我开的专票，2021年我又收到了红冲负数发票，我2020年收到的发票已经抵扣，2021年收道的负数发票应该怎么做会计分录？
你好；    发票内容是什么 。描述下业务 
218楼
2023-02-19 09:14:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 缓慢的跳跳糖 发表的提问：
对方开给我们的销项负数需要做进项税额转出吗？还是直接做销项负数的分录？还是销项负数的分录要做进项税额转出的分录也要做？ 进项税额转出分录的金额是税额吗
对方开给你们的，如果之前认证了，需要做进项转出 是的是税额。
219楼
2023-02-19 09:21:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
这笔对方开过来的，销售折让的负数进项票要怎么做分录？
你是购买方么，借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
220楼
2023-02-19 09:51:40
全部回复
小末：回复maize老师 进项税额转出，申报的时候要填哪张表？怎么填？
2023-02-19 10:15:41
maize老师：回复小末填写附表2中有红字发票注明税额这个一栏
2023-02-19 10:32:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
红字发票喝销项负数发票怎么做账
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） （金额用负数表示）
221楼
2023-02-19 10:21:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师你好 请问一般人商业 退回商品 开负数发票 会计分录怎么做
您好，就用您正常确认收入的负数分录做
222楼
2023-02-20 08:11:32
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文老师：回复圣土佳丽借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费——应交增值税（销项税额） 同时需要结转退回的成本，借库存库商品结主营业务成本负数
2023-02-20 08:23:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
没有货物发票 实际已经收到货物了 可以先出售货物并且开销项票吗？会计分录怎么做呢？只做开出销项发票会计分录吗？
你好 可以的  借库存 贷应付暂估 借应收 贷收入 销项 借成本 贷库存  
223楼
2023-02-20 08:17:15
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赵红梅13392680：回复玲老师 应付暂估月末或者年末怎么做分录，收到货物发票，这个应付暂估又怎么做会计分录？
2023-02-20 08:39:11
玲老师：回复赵红梅13392680收到发票时红冲暂估按发票入账。 没有收到，发票不处理帐，年末汇算清缴纳税调整。
2023-02-20 09:02:36
赵红梅13392680：回复玲老师 汇算清缴怎么调整，调哪项，
2023-02-20 09:26:06
玲老师：回复赵红梅13392680您好 汇算清缴调费用扣除项。
2023-02-20 09:45:50
赵红梅13392680：回复玲老师 费用扣除项，意思不把这个暂估货物计入所得额里，是这样理解的嘛
2023-02-20 10:13:18
玲老师：回复赵红梅13392680是的，因为没有发票的，不让你说前扣除。
2023-02-20 10:38:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
收到销项负数发票并且收到退款 退款的分录怎么写
做采购时相反的分录。
224楼
2023-02-20 08:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 贤惠的煎蛋 发表的提问：
4S店收到厂家发票是负数的会计分录
同学你好 借库存商品负数 贷应付账款负数
225楼
2023-02-21 07:27:48
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