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销项负数发票怎么做会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
收到负数发票会计分录怎么做
负数发票的业务是什么，退货？
31楼
2022-12-09 10:42:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 你过我姆阿普 发表的提问：
老师您好，做发票开销项负数，怎么做分录呢
你好 销项负数发票的分录是 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
32楼
2022-12-09 11:04:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
销项负数会计分录要怎么编呢。
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
33楼
2022-12-09 11:26:48
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沈占竹：回复邹老师 做相反分录
2022-12-09 11:47:56
邹老师：回复沈占竹你好，是的，做正常销售分录的相反分录，金额正数就是了
2022-12-09 12:07:31
沈占竹：回复邹老师 那我这样做借:其他应付款  贷:主营业务收入  应交税费 销项税额可以吗?金额为负数
2022-12-09 12:33:37
邹老师：回复沈占竹你好，借方应当是应收账款才是的
2022-12-09 13:01:16
沈占竹：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-09 13:24:48
邹老师：回复沈占竹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 13:54:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
商业公司退货开了销项负数怎么做会计分录啊
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
34楼
2022-12-09 11:46:29
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2463024587：回复邹老师 上面科目借贷都是红字吗
2022-12-09 12:17:50
邹老师：回复2463024587你好，都是蓝字 退回是与销售分录相同金额负数，或相反分录，金额正数
2022-12-09 12:45:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 努力 就会闪耀@ 发表的提问：
老师，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票怎么做会计分录？
你好，一般纳税人药店零售企业收到销售方开具的销项负数发票，是购进的药品发生了退回吗？ 
35楼
2022-12-09 12:05:59
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努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，退货
2022-12-09 12:21:21
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2022-12-09 12:51:02
努力 就会闪耀@：回复邹老师 当时库存商品入库是采用零售价入库的，有个商品进销差价，而且是零售价含税入库，又写了一个进项税，然后商品进销差价也加了税金
2022-12-09 13:13:59
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-09 13:29:52
努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，因为库存商品是采用售价入库的，还有个商品进销差价，
2022-12-09 13:59:26
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了
2022-12-09 14:19:33
努力 就会闪耀@：回复邹老师 老师可以写给我看看吗
2022-12-09 14:32:49
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了 借：商品进销差价，贷：库存商品
2022-12-09 14:43:17
努力 就会闪耀@：回复邹老师 我们直接做的  借：商品进销差价  贷：应交税费（进项税额转出），这样对吗
2022-12-09 14:58:23
邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，不对。这个过程是进项税额负数，而不是进项税额转出 不是一回事的 
2022-12-09 15:10:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 塔宝 发表的提问：
老师，本月销项税减进项税，余额为负数，怎么做会计分录？
你好，借应交税费（销项） 借应交税费（转出多交增值税） 贷：应交税费（进项）
36楼
2022-12-11 11:45:32
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塔宝：回复徐阿富老师 我没有多缴啊，就是留抵到下个月抵掉，这样也是这么处理吗？那下个月要怎么做呢，要冲回去吗
2022-12-11 12:12:06
徐阿富老师：回复塔宝你好，这个是科目这样设置的，没有说你多交。
2022-12-11 12:41:17
塔宝：回复徐阿富老师 那下个月如果交的数超出这个负数的时候，我要怎么处理？这一个要体现出来吗
2022-12-11 13:05:58
徐阿富老师：回复塔宝你好，上面的接下去还有，借：应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目） 贷：应交税费（转出多交增值税），下个月的也是转到应交税费（未交增值税，注意这个是2级科目）这里的，这样不是互相抵消了吗？对不？
2022-12-11 13:21:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ HUANG 发表的提问：
10月开错了一个发票，客户要求我们11月红冲掉，重新开正确的发票过来，请问11月我开了这个销项负数发票我改怎么做分录
原来分录 不变，金额负数
37楼
2022-12-11 12:00:55
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HUANG：回复玲老师 是直接做一个负数的分录是吗？
2022-12-11 12:30:56
玲老师：回复HUANG是的，老板自己吃的也需要确实收入
2022-12-11 12:44:41
玲老师：回复HUANG是直接做一个负数的分录
2022-12-11 13:09:42
玲老师：回复HUANG上面那个是发其他同学的，发错了我这里了。
2022-12-11 13:29:23
玲老师：回复HUANG你的问题答案是：是直接做一个负数的分录
2022-12-11 13:54:24
HUANG：回复玲老师 那我开正确的发票可以在11月确认收入吗？
2022-12-11 14:11:56
玲老师：回复HUANG你好 在你开发票的那个月正常确认收入
2022-12-11 14:36:47
HUANG：回复玲老师 已经结转的成本不用负数吧，货我们是给了客户的
2022-12-11 15:03:40
玲老师：回复HUANG正常是红冲时把原来和红冲的业务相关的都红冲了 再按正确的发票金额做账 送人不要的 ？
2022-12-11 15:33:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 桃子? 发表的提问：
销项负数发票如何做分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
38楼
2022-12-11 12:20:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ judina 发表的提问：
老师你好，销项负数发票如何做分录？我是根据发票做外账的，当下月红冲的时候我这张发票是要单独拿出来去做红冲的，那我当月这个作废的发票还要入账么？
您好！作废的不用入账。 负数发票跟正数发票是一样的。只是金额是负数。
39楼
2022-12-11 12:26:00
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judina：回复宋生老师 嗯是的我知道是负数金额的，我是说那我这个负数发票的分录是要怎么做呢，我这个负数发票也是要拿出来来做帐的吧
2022-12-11 12:38:59
宋生老师：回复judina您好！借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-11 13:03:01
judina：回复宋生老师 这张七月的发票，在八月进行红冲的时候会把它拿出来，那我做七月的帐的时候是不是还是要把这个金额作为营业收入？然后八月进行红冲才做红冲凭证，那这发票都盖了作废章，可以做帐么
2022-12-11 13:20:35
宋生老师：回复judina您好！实际上这个发票是没有作废的。可以用。7月要当做收入的。 8月做冲销的凭证。
2022-12-11 13:31:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我是购货方，销货方开错了发票，我已认证抵扣了，次月我开具了红字信息表，销货方给我开具了销项负数发票，同时也补上了正数发票，我怎么做分录呢
您好，收到销项负数发票时，借；库存商品，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数 ，贷；应付账款，负数。收到正数发票时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷；应付账款。
40楼
2022-12-11 12:41:59
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小耳朵：回复王雁鸣老师 原先的已经通过银行付款了
2022-12-11 13:12:19
王雁鸣老师：回复小耳朵您好，是的啊，原来开错的发票没有做凭证吗？付款时怎么做的分录呢？
2022-12-11 13:23:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莫雨凉 发表的提问：
上个月做了一笔收入，这个月开了一张销项负数发票怎么做分录
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
41楼
2022-12-12 10:40:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 短短DEMI 发表的提问：
应该怎么红冲销项负数的发票，分录应该怎么做
您好 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
42楼
2022-12-12 10:50:47
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 莫雨凉 发表的提问：
一张发票，有一张对应的销项负数发票怎么做分录
冲减销售收入 借 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 贷 应收账款
43楼
2022-12-12 11:05:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Mandy 发表的提问：
开了销项负数发票如何做分录呢
开票方，收入分录不变，金额负数
44楼
2022-12-12 11:17:02
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Mandy：回复玲老师 好的，三联发票都要粘在凭证上吗？还是只是记帐联
2022-12-12 11:46:58
玲老师：回复Mandy记账联做附件 其他联给客户
2022-12-12 12:00:49
Mandy：回复玲老师 客户都没有认证，等于没有收到这张发票，其他联的负数发票给客户做什么？
2022-12-12 12:16:28
玲老师：回复Mandy如果客户实际没有收到这张发票负数，发票不用给他，
2022-12-12 12:31:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 魁梧的草莓 发表的提问：
老师您好，公司今年没有开任何正数发票，但是给客户开了一张销项负数发票，我这个该怎么做分录？直接做收入负数吗？
你好 这个是要作为负数的，你的收入是负的
45楼
2022-12-12 11:32:59
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