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销项负数发票怎么做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 粗暴的河马 发表的提问：
老师您好！本月取得一张进项发票负数，是以前年度的进项发票部分冲减！而且销售实现了！现在怎么做会计分录呢？请指教！谢谢！
你好 原来的分录不变 金额负数
106楼
2023-01-03 08:59:37
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粗暴的河马：回复玲老师 那原来做的成本，利润会计分录怎么冲减？求会计分录
2023-01-03 09:24:37
粗暴的河马：回复玲老师 现在结转成本，利润这块我被绕住了！请指教！谢谢您
2023-01-03 09:47:06
玲老师：回复粗暴的河马原来的分录怎样写的？发来看一下
2023-01-03 10:09:31
粗暴的河马：回复玲老师 涉及到利润分配-未分配利润吗
2023-01-03 10:32:24
玲老师：回复粗暴的河马你如果直接从当期的成本，你在期末结转的时候就影响，当期的，本年利润
2023-01-03 10:55:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 难过的啤酒 发表的提问：
你好请问未开票销售收入是负数，会计分录应该怎么做，谢谢
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
107楼
2023-01-03 09:22:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
对方给我们开的负数专用发票，那这张发票怎么做会计分录？
您好！跟正数发票一样，只是金额写负数
108楼
2023-01-03 09:30:15
全部回复
随遇而安：回复宋生老师 现在这张负数发票，对方作废了，同时我们也把红字信息表撤销了，那么我们公司还需要做账吗
2023-01-03 09:54:13
宋生老师：回复随遇而安您好！已经作废了就不用做账了
2023-01-03 10:13:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 2333333 发表的提问：
调进收入1分，贷方销项税0.01负数，贷方主营业务收入0.01这个会计分录怎么做
你好，是收入增加0.01，销项减少0.01的意思吗
109楼
2023-01-03 09:53:59
全部回复
2333333：回复邹老师 是这样的 现在不是报税吗，现在账上面比申报上的多了一分
2023-01-03 10:19:05
邹老师：回复2333333你好，你需要根据申报情况，冲销0.01的收入
2023-01-03 10:36:07
2333333：回复邹老师 那这个分录怎么做呢
2023-01-03 10:59:06
邹老师：回复2333333借；主营业务收入 0.01 贷；应收账款等科目 0.01
2023-01-03 11:22:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，收到一张销项负数发票，写服务*销售折扣。税额和金额都为负数，合计800。银行也收到800元。1这个发票对应的分录这么做?2进项转出分录这么写?
您之前收到正数发票，是如何做分录的，请上传一下。
110楼
2023-01-04 08:56:34
全部回复
价值观：回复张艳老师 就是正常的采购商品的分录。付款了
2023-01-04 09:20:30
张艳老师：回复价值观这个就不对了，之前的是采购商品的发票，现在说的是“服务*销售折扣”二者是不同的，建议先复核一下这个销售折扣发票是否正确。
2023-01-04 09:46:40
价值观：回复张艳老师 如果原来也是服务，2个分录这么做
2023-01-04 09:57:05
张艳老师：回复价值观这样的话，要做 借：应付账款等 贷：管理费用等--服务费 应交税费--应交增值税（进项税额）
2023-01-04 10:15:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
之前多余款项退回了，对方开出了销项负数发票，这个分录怎么做呢？
你好 借；银行存款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
111楼
2023-01-04 09:04:02
全部回复
特立独行的朵朵酱：回复邹老师 进项税额转出么？
2023-01-04 09:24:22
特立独行的朵朵酱：回复邹老师 之前支付了3万，税款支付了，他们对方开的负数发票。是做进项税额转出么？
2023-01-04 09:45:58
邹老师：回复特立独行的朵朵酱你好，进项负数发票不是进项税额转出，而是做购进相反分录，也就是进项负数
2023-01-04 09:57:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 阿虫 发表的提问：
进货专票第一个月已经抵扣，第二个月发生退货，收到负数进项发票，怎么做进项转出的会计分录
你好，收到负数进项发票是做购进负数处理，而不是转出 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
112楼
2023-01-04 09:30:01
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阿虫：回复邹老师 那我要把这张负数发票认证吗？
2023-01-04 09:46:24
邹老师：回复阿虫你好，需要对这个负数发票做认证的
2023-01-04 09:57:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，我们2021年3月销售一批货物，2022年4月收到客户退货退款，开具了红字发票（销项负数发票），分录应该怎么做？退货的成本也要做负数分录吗？
你好；。 收到了款项的话； 做   借 以前年度损益调整-主营业务收入    ；  应交税费-应交增值税 ；贷银行存款 ；  借库存商品贷以前年度损益调整- 主营业务成本   
113楼
2023-01-04 09:38:48
全部回复
米菲：回复meizi老师 那可以直接做一个销售分录的红字吗？一定要通过以前年度损益调整？
2023-01-04 10:10:31
meizi老师：回复米菲 你好 ；    跨年了。 损益科目必须要走以前年度损益调整科目处理的  
2023-01-04 10:39:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 小草 发表的提问：
我公司为销货方，有一张发票上打的销项负数字样，是负数，分录怎么写
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
114楼
2023-01-04 09:53:59
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小草：回复邹老师 我想问下上个月代开的专票，已经认证， 因为开错了 ，这个月我去重开了，因为已经认证了，所以税务局那边已经红冲作废了 ，那对方要进行一个进项税额转出 怎么转呢？
2023-01-04 10:08:02
邹老师：回复小草你好，到底是红冲了，还是作废了？
2023-01-04 10:34:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
收到销货方红字发票的正确分录怎么做呢？审计老师说在进项税额那儿做负数不对
你好，收到销货方红字发票 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 注意：分录的借贷方金额都是负数 进项税额负数不对，那正确的是什么呢，能说明一下吗 
115楼
2023-01-05 09:23:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，请问负数销售发票怎么做分录啊
同学你好 就是你正数发票的负数分录 借应收负数 贷主营业务收入负数 贷销项
116楼
2023-01-05 09:43:37
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
小规模纳税人企业，2019年12月发票在2020年1月开具销项负数，如何做会计分录
你好 借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字 应交税费-销项税额 红字
117楼
2023-01-05 09:50:59
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芸朵儿：回复暖暖老师 摘要栏如何填写呢？
2023-01-05 10:16:09
暖暖老师：回复芸朵儿冲减去年的收入就可以
2023-01-05 10:30:08
芸朵儿：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-01-05 10:58:18
暖暖老师：回复芸朵儿不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-05 11:26:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 果果豆豆 发表的提问：
一般纳税人， 3月发生进货退货的现象，对方已开具销项负数发票，3月未做这笔分录，现在补做分录，如何做呢？借:库存(负数) 增值税进项税额(负数) 贷:应付(负数) ，这样是不是不用做进项转出分录，还是怎么做账务处理呢？
你好，这样做分录可以的
118楼
2023-01-06 09:13:19
全部回复
果果豆豆：回复小云老师 那老师，如果没有认证这张负数发票，是不是就需要做进项税额转出，会计分录是不是 借:库存(负数) 贷:应付(负数) 增值税进项税额转出(正数)
2023-01-06 09:36:16
果果豆豆：回复小云老师 最后做一笔 借:进项税额转出 贷:未交增值税
2023-01-06 09:52:55
小云老师：回复果果豆豆你好，是的。
2023-01-06 10:22:32
小云老师：回复果果豆豆其实效果都是一样的
2023-01-06 10:42:40
果果豆豆：回复小云老师 老师，我们同事对进项税额转出的会计分录是这样结转的:借:进项税额转出 贷:进项税额，我不太明白这笔分录
2023-01-06 10:58:16
小云老师：回复果果豆豆这个分录肯定是错的，不管是转出还是月底结转都没有这样做的
2023-01-06 11:14:58
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ DA? 发表的提问：
有一张发票漏作废了，已经算入销项了，会计分录怎么做？之后开红字发票会计分录怎么做？
发票漏作废了，已经算入销项，按正常开具的发票做分录 借 应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费-应交增值税 （销项税额） 开红字发票后，将以上分录做红字冲销
119楼
2023-01-06 09:19:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
这个月开了红字发票，申报增值税，销项税是负数，申报时直接转进项抵扣了，怎么坐会计分录？
你好，销项负数发票这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
120楼
2023-01-06 09:47:59
全部回复
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