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销项负数发票怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
销项票，销项负数怎么写分录
您好 借：应收账款 借方负数 贷：主营业务收入 贷方负数 贷：应交税费-应交增值税-销项税费 贷方负数
61楼
2022-12-18 12:14:59
全部回复
欣慰的流沙：回复bamboo老师 好的谢谢
2022-12-18 12:39:29
bamboo老师：回复欣慰的流沙不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-18 13:01:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十 发表的提问：
3月份的销项负数发票可以5月份做账吗？分录怎么写？
您好，不可以的，最好３月做账，分录，借；应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费－应交增值税－销项，负数。
62楼
2022-12-19 10:04:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 诺一那么可爱说什么都对 发表的提问：
公司是购买方，收到的销项负数发票应该怎么做账，分录是什么
借：库存商品（负值），应交税费（负值）贷：应付账款(负值)
63楼
2022-12-19 10:17:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Li Li 发表的提问：
老师像这种销项负数的票怎么做分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 金额写负数。
64楼
2022-12-19 10:23:59
全部回复
Li Li：回复宋生老师 直接写负数就可以吗？还是写红字？
2022-12-19 10:36:47
宋生老师：回复Li Li你好！写负数就行了。不用红字
2022-12-19 11:06:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，2月份只开了几张红冲的销项发票，销项是负数，会计分录要怎样处理？
你好 做原来分录的负数分录就可以了。
65楼
2022-12-20 09:16:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ln兰湘 发表的提问：
收到负数药品发票怎样做会计分录？
您好，分录，借：库存商品，负数，借；应付账款，负数。
66楼
2022-12-20 09:28:49
全部回复
Ln兰湘：回复王雁鸣老师 @王老师:药品进销差价要做吗
2022-12-20 09:40:35
王雁鸣老师：回复Ln兰湘您好，如果有的话需要的。借：库存商品，负数，商品进销差价，负数，借；应付账款，负数。
2022-12-20 10:05:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏日 发表的提问：
厂家给的返利，开了销项负数发票给我们，怎么做分录
借：库存商品 负数 应交税费--应交增值税（进项税额）负数 贷：应付账款 负数
67楼
2022-12-20 09:53:05
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 夏日 发表的提问：
厂家给的返利，开了销项负数发票给我们，怎么做分录
借：银行存款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
68楼
2022-12-20 10:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 发表的提问：
销项发票多开了，12月份借应收账款负数 贷主营业务收入 负数  应交税费负数 会计分录已经做了，计提增值税要做吗  
你好，需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录 
69楼
2022-12-21 09:47:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青 发表的提问：
自己开出的销项负数的发票怎么做会计分录，要不要把之前结转过的成本结转回去呢
您好！你跟销项正数一样做分录，只是金额写负数。 成本也要反结转回去。
70楼
2022-12-21 10:04:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 胡一刀 发表的提问：
公司收到供应商开来的一张原材料销项负数发票，会计怎样处理（会计分录怎样做，纳税申报表怎样填写？
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） 在进项税额附表二按负数填写
71楼
2022-12-21 10:17:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 热心的皮带 发表的提问：
商品销售折让开具负数发票，做了进项税额转出，会计分录怎么处理，如果按原入库分录做红字，那进项税额转出也是做红字吗
同学， 这个做相反的进项税分录即可。 做了进项税额转出，现在又开了负数发票是吧？这个情况 在附表二进项税额转出里面填负数。
72楼
2022-12-22 09:18:55
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 翠 发表的提问：
销项出现负数怎么做分录
您好，一般情况下，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
73楼
2022-12-22 09:28:22
全部回复
翠：回复王雁鸣老师 老师我五月开了一张销项发票税额是2656.57，同时开了一张红字发票冲上个月的税额是-5059.88；那销项税额就是-2403.31.五月有一张进项票税额是5517.24.那么我该怎么做分录？
2022-12-22 09:44:09
翠：回复王雁鸣老师 该怎么做增值税结转的分录？
2022-12-22 10:10:54
翠：回复王雁鸣老师 老师我五月开了一张销项发票税额是2656.57，同时开了一张红字发票冲上个月的税额是-5059.88；那销项税额就是-2403.31.五月有一张进项票税额是5517.24.那么我该怎么做分录？该怎么做增值税结转的分录？
2022-12-22 10:33:40
王雁鸣老师：回复翠您好，做结转的分录，就是，借：应交税费-应交增值税-销项，-2403.31，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，7920.55，贷：应交税费-应交增值税-进项，5517.24。
2022-12-22 10:44:49
翠：回复王雁鸣老师 结转收入的时候又是负数了。怎么办
2022-12-22 11:03:23
王雁鸣老师：回复翠您好，结转收入时，借：主营业务收入，负数，贷：本年利润，负数。
2022-12-22 11:22:52
翠：回复王雁鸣老师 主营业务收入是-40055.18 费用是79047.76 那么我该怎么做利润结转的分录呢老师？
2022-12-22 11:48:10
王雁鸣老师：回复翠您好，借：主营业务收入，-40055.18，贷：本年利润，-40055.18。同时，借；本年利润，79047.76，贷：相关费用科目，79047.76。
2022-12-22 12:17:45
翠：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2022-12-22 12:44:34
王雁鸣老师：回复翠您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-22 13:04:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可靠的钥匙 发表的提问：
上个月的进项发票已认证，本月销方突然说开错了，我们本月给开的负数发票，并且也收到了销方正确的进项发票，请问这个怎么做账呢？怎么做会计分录？
负数发票冲减之前的账务处理，然后按正确的发票入账
74楼
2022-12-22 09:51:07
全部回复
可靠的钥匙：回复辜老师 具体怎么做？不会做哦
2022-12-22 10:04:10
辜老师：回复可靠的钥匙你之前的账务处理发给我一下
2022-12-22 10:22:31
可靠的钥匙：回复辜老师 会计分录不会写
2022-12-22 10:41:56
可靠的钥匙：回复辜老师
2022-12-22 10:57:09
辜老师：回复可靠的钥匙借，库存商品 -144955.80，贷，应付账款-163800，应交税费～应交增值税～进项税转出18844.2
2022-12-22 11:12:14
可靠的钥匙：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 11:24:24
辜老师：回复可靠的钥匙好的，客气，帮到你就好
2022-12-22 11:40:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 小草 发表的提问：
你好，销项负数怎么做分录？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
75楼
2022-12-22 10:17:59
全部回复
小草：回复邹老师 我们公司旗下有一个集餐饮，酒店，养老为一体的基地，但是呢因为这个基地是几个老板合资的，然后每个人分管一个项目，他们自己单独做账，现在呢总公司要求接管这个基地，但是账务呢还是他们自己单独核算，然后汇总后统一核算报税，请问这样我这边怎么才能把控整个基地的财务情况呢？需要前期做什么工作呢？
2022-12-22 10:42:53
邹老师：回复小草你好，需要把这些作为一个整体入账，而不是每个项目分别入账
2022-12-22 10:54:14
小草：回复邹老师 老师，我现在要是接手那个基地的财务的话，我人不在基地，这样怎么入账呢？
2022-12-22 11:06:00
小草：回复邹老师 基地那边前期有请过会计，但是只做了两个月的帐，后期都没有做
2022-12-22 11:25:35
邹老师：回复小草你好，你需要把基地的财务资料拿过来，把账务补上才是的
2022-12-22 11:45:48
小草：回复邹老师 可我18年的年报都报完了，这样数据后期变动话没有问题嘛？我是第一次遇到这种情况，不知道改怎么处理呢，而且老师，我看了下他们的财报，收入都没有，却有了成本，我们是服务业，这样合理嘛？
2022-12-22 12:02:57
小草：回复邹老师 公司两个月水电费快30万了
2022-12-22 12:18:19
邹老师：回复小草你好，需要做之前年度报表数据的更正 不合理，这样成本与收入是不匹配的
2022-12-22 12:46:08
小草：回复邹老师 我想请问下，我们公司的销售外包，到时候付给他们的服务是不是直接转入成本里面呢？因为销售发负责人他们没有成立公司，只是个人，到时候是不是需要他们开发票呢？
2022-12-22 13:02:39
邹老师：回复小草你好，到时候付给他们的服务是通过销售费用科目核算的
2022-12-22 13:25:22
小草：回复邹老师 老师，销售费用不是要本公司销售人员产生的费用嘛？
2022-12-22 13:45:14
邹老师：回复小草你好，是的 ，我们公司的销售外包，那说明就是发生的销售费用啊
2022-12-22 14:14:45
小草：回复邹老师 那这个是不能算成本的是吧，老师
2022-12-22 14:29:44
邹老师：回复小草你好，不可以算成本，属于销售费用
2022-12-22 14:48:53
小草：回复邹老师 那最后我支付给他们佣金直接挂销售费用，可以不挂明细吗？
2022-12-22 15:08:02
邹老师：回复小草你好，需要在销售费用下面设置明细科目的
2022-12-22 15:23:16
小草：回复邹老师 但是我这边没有他们的明细支出呢，他们自己要买什么都他们自己掏钱，工资也是他们自己发的，销售产生的一切费用都不走我们这边，我们只是后期按收入的百分比给他们提点
2022-12-22 15:40:30
邹老师：回复小草你好，那给到对方的时候计入销售费用就是了
2022-12-22 16:00:10
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