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销项负数发票怎么做会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A 心语 发表的提问：
工程项目开出负数发票怎么做分录
你好！原因造成的，你们是开票方还是接收发票方？接收发票方一般是冲减你们的工程成本。
91楼
2022-12-26 10:08:59
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A 心语 ：回复QQ老师 开票方，怎么入分录，开的时候入得借应收，贷工程结算收入和应交增值税
2022-12-26 10:34:10
A 心语 ：回复QQ老师 还没划款把上次开票冲红了重新开
2022-12-26 10:49:13
QQ老师：回复A 心语 你好，不跨年度的话，原分录红字冲回就可以。
2022-12-26 11:07:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 傻傻罗baby 发表的提问：
收到销账负数发票怎么做分录啊？
你好 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
92楼
2022-12-27 09:16:12
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傻傻罗baby：回复邹老师 销项负数发票，贷方为什么是进项税额
2022-12-27 09:44:05
邹老师：回复傻傻罗baby你好，收到的销项负数发票，说明是进项发票，而进项发票负数是计入进项税额贷方的 如果是开具的销项负数发票，就是这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
2022-12-27 09:55:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 旅行者 发表的提问：
老师请问：小规模纳税人不征税跨季度销项负数发票的会计分录是怎么样的？
你好 你们是开了负数发票 还是什么业务
93楼
2022-12-27 09:28:04
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旅行者：回复meizi老师 我们是农业公司一月份开了销售农业机械微灌设备30万发票，后面税务局说没有开微灌设备资质，但是已经申报税了，所以到4月份才开了一张销项负数发票
2022-12-27 09:46:36
meizi老师：回复旅行者你好 那你就做 借应收账款 负数 贷主营业务收入负数 应交税费 负数 看你们上月是不是这样做分录的
2022-12-27 10:02:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LL 发表的提问：
请问上月发票已抵扣，本月收到销项负数发票怎么做会计处理？
你好 原来的分录 不变 金额负数 进项转出
94楼
2022-12-27 09:35:46
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 緈諨的终点 发表的提问：
供应商本月开票3张发票，1张是上月退货某原料开具的销项负数发票，2张是正常的蓝字发票，请问3张发票可以做在同一个分录上吗，销项负数的发票分录又该怎么做？
你好，最好退货和销货分开
95楼
2022-12-27 09:53:50
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小惑老师：回复緈諨的终点负数，做你当时确认销售的红字或反向分录
2022-12-27 10:23:59
緈諨的终点：回复小惑老师 那销项发票要怎么做分录？
2022-12-27 10:49:47
小惑老师：回复緈諨的终点借应收账款 贷主营业务收入 销项税额
2022-12-27 11:15:02
緈諨的终点：回复小惑老师 是退货给供应商，对方开的红字销项负数发票给我司，你的分录好像不对？
2022-12-27 11:40:41
小惑老师：回复緈諨的终点你上面问销项发票怎么写
2022-12-27 12:07:04
小惑老师：回复緈諨的终点退货给供应商 借银行存款 贷库存商品 进项税额转出
2022-12-27 12:18:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
本月销售货物开具销项负数的发票 怎么写会计分录 可不可以直接冲减销售数量 应收账款 主营业务收入 销项
您好 借 应收账款等 借方红字 贷 主营业务收入 贷方红字 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
96楼
2022-12-27 10:08:59
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小幸运：回复bamboo老师 这样还要不要成本虫。冲红
2022-12-27 10:29:51
小幸运：回复bamboo老师 成本冲红
2022-12-27 10:49:56
小幸运：回复bamboo老师 不成本冲红  可以吗
2022-12-27 11:05:12
bamboo老师：回复小幸运请问还要开具蓝字发票么
2022-12-27 11:31:38
小幸运：回复bamboo老师 要开具蓝字发票
2022-12-27 12:01:17
bamboo老师：回复小幸运那不需要冲销成本哈
2022-12-27 12:15:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 现代的唇膏 发表的提问：
三月开销售发票开多啦，忘记作废啦，4月开了负数发票，三月和四月分别怎么做会计分录，
我三月份的是借：应该收账款，贷主营业务收入，贷应交税费――应交增值税――销项税额。四月份的就做这个分录的红字金额就好了
97楼
2022-12-28 09:25:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 任性的小兔子 发表的提问：
买进设备发票，因税率错开成17%，对方开了两张销项负数冲回，后又开进来两张正确的发票，怎么做会计分录
你好！ 先根据17%的发票做账 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
98楼
2022-12-28 09:54:20
全部回复
蒋飞老师：回复任性的小兔子然后根据17%的红字发票做账 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数）
2022-12-28 10:16:34
蒋飞老师：回复任性的小兔子最后根据16%的发票做账 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2022-12-28 10:46:18
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 正直的草莓 发表的提问：
月末，进项税>销项税，而且进项税专票已经认证，造成应交增值税是负数，怎么做会计分录，还计提附税吗？
你好，说明进项大于销项，作为留底就行，不用做其他的分录，转到未交增值税里去，也不用计提附加税了
99楼
2022-12-28 09:59:28
全部回复
正直的草莓：回复蝴蝶老师 哦，那就是正常做，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）。除了计提印花税，附税先都不用计提，下个月当销项税＞大于进项税再说，是吧？
2022-12-28 10:25:24
蝴蝶老师：回复正直的草莓你好，是的呢，负数就说明留底了
2022-12-28 10:50:09
正直的草莓：回复蝴蝶老师 那纳税申报表应该怎么填呢？不好意思，我也是第一次碰上留抵的情况。
2022-12-28 11:08:04
蝴蝶老师：回复正直的草莓纳税申报表正常填写呀
2022-12-28 11:27:28
正直的草莓：回复蝴蝶老师 就是说在附表二，填写留底数额，自动带到主表是吧？
2022-12-28 11:48:13
蝴蝶老师：回复正直的草莓你好，是的，会带过去的
2022-12-28 11:58:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
我方开出销售发票负数，怎么做分录，
就是将之前确认收入的分录整体冲红就可以了。
100楼
2022-12-28 10:05:59
全部回复
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月退了一批货，认证了，已经收到销售方开得的负数发票，会计分录怎么做？
您好！用红字做相应的凭证。
101楼
2022-12-29 09:10:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
供货商开给我们的销项负数发票怎么做分录，我们是购买方
你好，之前是借库存商品贷应付账款嘛，现在借应付账款贷库存商品。
102楼
2022-12-29 09:30:31
全部回复
斌斌：回复郭老师 进项税额是不是要转出
2022-12-29 09:43:57
郭老师：回复斌斌可是这个是普通发票的。
2022-12-29 09:55:12
郭老师：回复斌斌之前的这个普通发票，你们还抵扣了增值税吗？
2022-12-29 10:20:03
斌斌：回复郭老师 金额要不要用红字
2022-12-29 10:32:21
郭老师：回复斌斌你好，直接做相反的分录就可以啊。
2022-12-29 10:57:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
收到负数发票会计分录怎么做？是我方上个月已认证，发现错误，销货方开的红字专票
你好，借银存贷库存商品 应交税费-进项转出
103楼
2022-12-29 09:51:25
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，销项负数怎么做分录，摘要写什么呢
你好，冲销X年X月X分录
104楼
2022-12-29 10:02:59
全部回复
轩雅雪：回复小黎老师 分录怎么做
2022-12-29 10:29:48
小黎老师：回复轩雅雪您好，就是原来蓝字发票对应的负数分录
2022-12-29 10:45:00
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
销项负数发票，如何做分录，摘要如何写？
你好，摘要写“红冲**年**月**日**号凭证”，会计分录是做之前的相同分录金额全部红字。
105楼
2023-01-03 08:46:16
全部回复
艳杨天：回复彩丽老师 嗯，凭证后面附哪联次呢？
2023-01-03 09:07:28
彩丽老师：回复艳杨天你收到了几联红字发票？凭证后面附发票联
2023-01-03 09:36:22
艳杨天：回复彩丽老师 我开的销项负数发票！附什么呢？
2023-01-03 09:52:31
彩丽老师：回复艳杨天开票方做凭证是附发票第一联
2023-01-03 10:04:07
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