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退回增值税如何编制会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 活力的仙人掌 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 （1）编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。 （2）假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 （3）假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。 （4）
你好，这个题具体咨询什么
151楼
2023-01-28 09:11:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Glasslands 发表的提问：
合并报表中第二年计提完的固定资产如何编制分录到第三年如何编制合并分录？往后还要编制吗？
你好，你计提完的固定资产仍然是放在固定资产科目啊 在合并报表中，就直接放进去，连抵消分录都不要的
152楼
2023-01-29 08:02:31
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Glasslands：回复王超老师 能不能编制分录举例说明一下，从有到无的过程？
2023-01-29 08:22:02
王超老师：回复Glasslands你好，我手上没有例子的
2023-01-29 08:34:24
Glasslands：回复王超老师 那能不能有别的老师可以回复我？
2023-01-29 09:03:53
王超老师：回复Glasslands可以的，你在提问大厅，问一下这个举例的问题，会有其他老师回复你的
2023-01-29 09:26:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提增值税的会计分录如何写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
153楼
2023-01-29 08:23:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
老师，请问跨月销售退回应如何做会计分录？
您好 请问销售当月会计分录怎么写的
154楼
2023-01-29 08:37:49
全部回复
菲儿：回复bamboo老师 正常确认收入并结转了成本，跨月销售退回是完全做红字还是做相反分录？
2023-01-29 08:53:55
bamboo老师：回复菲儿跨月做红字分录冲回
2023-01-29 09:21:03
菲儿：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2023-01-29 09:34:27
bamboo老师：回复菲儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-29 09:54:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细腻的未来 发表的提问：
11月新增了90%控股权的子公司，合并报表如何编制？抵销分录如何编制？
你好，同学。 合并报表的处理分为几步 一是将子公司的净资产账面价值调整为公允价值， 借 Xx资产 贷 资本公积 第二步 个别报表是长投成本法调整为权益法 第三步 抵消子公司所有者权益和母公司长期股权投资 第四步 抵消投资收益和子公司留存收益
155楼
2023-01-29 08:48:13
全部回复
细腻的未来：回复陈诗晗老师 我就是不知道第三部第四部具体怎么操作
2023-01-29 09:30:15
陈诗晗老师：回复细腻的未来借 实收资本，资本公积，未分配利润等所有者权益科目 贷 长期股权投资 少数股东权益 借 投资收益 年初未分配利润 贷 年末未分配利润 向股东分配 的利润 盈余公积
2023-01-29 09:51:18
细腻的未来：回复陈诗晗老师 合并底稿怎么确认呢？子公司资产负债表期初数为0，期末数去12月31日的吗？ 利润表和现金流量表取11-12月的合计数？
2023-01-29 10:13:07
陈诗晗老师：回复细腻的未来用你期末数处理，同学
2023-01-29 10:33:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喝水呼呼的土豆 发表的提问：
疫情期间收到退回的社保，如何做会计分录
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
156楼
2023-01-29 09:09:00
全部回复
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 那管理费用和应付职工薪酬的二级科目是工资吗
2023-01-29 09:22:13
maize老师：回复喝水呼呼的土豆不是 社保，单位社保
2023-01-29 09:45:56
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 之前缴纳的时候没有挂管理费用社保，挂的是销售费用社保和研发支出社保
2023-01-29 10:00:35
maize老师：回复喝水呼呼的土豆那现在冲掉这个就可以，销售费用社保和研发支出社保 负数
2023-01-29 10:27:54
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 哦哦，谢谢
2023-01-29 10:49:29
maize老师：回复喝水呼呼的土豆好的，我先回复别的学员了
2023-01-29 11:02:27
喝水呼呼的土豆：回复maize老师 为什么不能直接做借 银存 贷 销售费用/研发支出
2023-01-29 11:14:00
maize老师：回复喝水呼呼的土豆你看你之前做啥，现在就冲掉啥，
2023-01-29 11:43:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 章洁 发表的提问：
​退回保证金有利息的情况如何做会计分录？
你好，借银行存款 借财务费用-利息收入 负数金额 贷其他应收款等
157楼
2023-01-30 08:04:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
老师，去年纳税申报表，增值税申报表收入多填了，造成多交税了，今年才发现，现在申请退税了，款项也退回来了。这个账上要如何调整，会计分录如何做呢
您好，一般情况下，多交了增值税，是在应交税费-未交增值税，或者应交税费-应交增值税科目上有借方余额的，如果退回来的话，借：银行存款，贷：应交税费-未交增值税，或者应交税费-应交增值税。这样就行了。
158楼
2023-01-30 08:23:04
全部回复
月光如水：回复王雁鸣老师 应交增值税科目没有余额的，当时账面收入也是多做了
2023-01-30 08:51:23
王雁鸣老师：回复月光如水您好，这样的话，就做分录，借；银行存款，贷：以前年度损益调整，再做，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
2023-01-30 09:03:05
月光如水：回复王雁鸣老师 那就是之前调回多交税款，多记收入呢？
2023-01-30 09:30:26
王雁鸣老师：回复月光如水您好，如果原来多记了收入了，那就再做账处理，减少上年的收入，借：相关科目，负数，贷：以前年度损益调整-主营业务收入，负数。
2023-01-30 09:46:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师好！请问增值税留底全额退回，会计如何做帐务处理
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
159楼
2023-01-30 08:46:53
全部回复
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，那么进项转出贷方余额怎么平呢
2023-01-30 08:59:09
郭老师：回复天青色等烟雨借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-30 09:12:19
天青色等烟雨：回复郭老师 应交税费应交增值税转出未交增值税。有这个会计科目吗？我查了没有，是不是要自己增加呀？
2023-01-30 09:26:08
郭老师：回复天青色等烟雨你好，有这个科目的，你平时结转增值税不用这个吗？
2023-01-30 09:48:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
160楼
2023-01-30 09:08:58
全部回复
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2023-01-30 09:30:57
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2023-01-30 09:57:06
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2023-01-30 10:19:28
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2023-01-30 10:48:56
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2023-01-30 11:12:42
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2023-01-30 11:33:10
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2023-01-30 11:43:50
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2023-01-30 11:55:58
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好,收到个税返还款:8000元,请问需要缴增值税吗?应如何编会计分录?
你好，需要缴纳的啊 借：银行存款 贷：其他收益—个税手续费返还 应交税费—应交增值税（销项税额）
161楼
2023-01-31 08:31:19
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MCH：回复龙枫老师 其他收益 7547.17 增值税:452.83 是这样吗?
2023-01-31 08:49:32
龙枫老师：回复MCH对的，是可以的呢啊
2023-01-31 08:59:52
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
增值税返还如何做会计分录？
你好，先征后返的税费属于政府补助中的税收返还。根据《企业会计准则第16号——政府补助》及应用指南的规定，政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 　　（1）与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。 　　相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。 　　（2）与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。 　　贵公司应根据返还税款的用途等具体情形进行相应的账务处理：①用于购建长期资产的：借：银行存款；贷：递延收益。资产使用寿命期间内：借：递延收益；贷：营业外收入。②与收益相关的返还税款。用于补偿以后期间发生的费用的：借：银行存款；贷：递延收益。用于补偿已经发生的费用的：借：银行存款；贷：营业外收入。
162楼
2023-01-31 08:42:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 发嗲的纸鹤 发表的提问：
更正以前年度申报，退还了增值税怎样编制分录
你好，更正以前年度申报，退还了增值税 借：银行存款，贷：应交税费——应交增值税 
163楼
2023-01-31 09:05:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ doublelin 发表的提问：
456月的个人所得税交错了，申请退税，八月份退回到银行，退税如何做会计分录？
借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
164楼
2023-02-01 08:18:44
全部回复
doublelin：回复李爱文老师 这样应交税费这个科目一直挂着这个数？@李爱文老师:
2023-02-01 08:45:24
doublelin：回复李爱文老师 到发工资的时候退回给员工？@李爱文老师:
2023-02-01 09:13:01
李爱文老师：回复doublelin你们工资表中也多扣这个个税吗？
2023-02-01 09:41:08
doublelin：回复李爱文老师 个税不是公司帮个人代扣代缴的嘛@李爱文老师:
2023-02-01 09:52:21
李爱文老师：回复doublelin个税是代扣代缴的。就是扣多少，交多少
2023-02-01 10:10:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周珍 发表的提问：
如果去国税代开了增值税专票，但发现需要作废，那现在扣的增值税会退回来吗？会计分录怎么写？
应该申请退回；借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款
165楼
2023-02-01 08:34:14
全部回复
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