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退回增值税如何编制会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，三月份退回二月份企业部分社保，会计分录如何做？计提部分如何冲掉？
您好 做2月份计提跟缴纳相同的红字分录冲回就好了
166楼
2023-02-01 08:55:39
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芝：回复bamboo老师 老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬 社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分
2023-02-01 09:07:27
bamboo老师：回复芝借:管理费用社保费企业部分 借方红字 贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字 借:银行存款 借方蓝字 借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字
2023-02-01 09:21:07
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-01 09:35:29
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-01 09:52:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糟糕的钢笔 发表的提问：
收到税务局退回的个人所得税手续费56.59，如何做会计分录
你好借银行 贷其他收益  应交增值税 
167楼
2023-02-01 09:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
168楼
2023-02-02 07:45:24
全部回复
桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2023-02-02 08:03:30
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2023-02-02 08:25:00
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2023-02-02 08:51:57
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2023-02-02 09:04:34
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2023-02-02 09:23:13
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2023-02-02 09:44:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退如何作会计分录
你好，小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退，留着下月继续抵扣即可
169楼
2023-02-02 08:09:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 教务主管 发表的提问：
甲公司赊销商品一批,增值税发票上注明的不含税价款为30 000元,增值税额为3 900元,付款条件为“2/10,n/30”,假设折扣时不考虑增值税，采用总价法对应收账款进行账务处理，编制以下会计分录。 （1）确认销售收入和应收账款。 （2）假如客户于10天内付款，计算享受的现金折扣，并编制享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。 （3）假如客户超过10天付款，编制未享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。
同学你好 （1）确认销售收入和应收账款。 借，应收账款33900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费一应增一销项3900 （2）假如客户于10天内付款，计算享受的现金折扣，并编制享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。 现金折扣=30000*2%=600 借，银行存款33300 借，财务费用600 贷，应收账款33900 （3）假如客户超过10天付款，编制未享受到现金折扣时收回应收账款的会计分录。 借，银行存款33900 贷，应收账款33900
170楼
2023-02-02 08:26:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
第一次够税控盘480元如何做会计分录，抵扣增值税480又改如何做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
171楼
2023-02-02 08:36:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
172楼
2023-02-02 09:02:59
全部回复
高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-02-02 09:26:18
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-02-02 09:50:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
增值税“加计抵减”如何做会计分录？
借：应交税费--增值税加计抵减税额 贷：其他收益
173楼
2023-02-05 10:00:29
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哎呀呀呀附加费：回复张艳老师 属于正常经营范围，计入其他收益？
2023-02-05 10:27:27
张艳老师：回复哎呀呀呀附加费是的，属于与企业日常活动有关的，计入其他收益。
2023-02-05 10:55:46
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
增值税加计抵减会计分录如何做
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
174楼
2023-02-05 10:10:53
全部回复
小陶子：回复吴少琴老师 其他收益可以换为营业外收入不
2023-02-05 10:23:34
吴少琴老师：回复小陶子其他收益可以换为营业外收入不 可以
2023-02-05 10:50:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
疫情期，2月份社保单位部分退回如何做会计分录
您好，您原来缴纳的时候是正常 做的是吗，那现在就冲减以前计提的
175楼
2023-02-05 10:21:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
疫情影响收到退回的社保费，如何做会计分录？
借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用或者借银行存款贷营业外收入
176楼
2023-02-05 10:35:13
全部回复
郭老师：回复丹丹借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数 这个之前写错了 或者借银行存款贷营业外收入
2023-02-05 11:03:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.48w
引用 @ 轻松的雪糕 发表的提问：
A公司为增值税，一般纳税人适用的增值税率为16%，2018年1月1日A公司销售一批商品，B公司增值税专用发票上标明价款为¥1,600,000该批商品生的成本为¥1,800,000商品已经发出。货款已经收到，销售协议，同时规定假公司应该于2018年3月1日将所受商品购回回购价格为¥1,700,000。要求一判断诶公司应当将该回购业务，作为何种经济业务处理，并说明理由。 2、简述商品出售价格与回购价格的差额应当如何处理？3、编制A公司2018年1月1日出售商品的会计分录。4、编制A公司2018年1月31日计提利息的会计分录。5、编制A公司2018年2月28日计提利息的会计分录。6、编制A公司2018年3月1日回购商品的会计分录。
1.售后回购交易属于融资交易，企业不应确认销售商品收入;回购价格大于原售价的差额，企业应在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
177楼
2023-02-05 10:48:00
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暖暖老师：回复轻松的雪糕2、借:银行存款 1856000 贷:其他应付款 1600000 应交税费--应交增值税(销项税额) 256000
2023-02-05 11:22:12
暖暖老师：回复轻松的雪糕4、编制A公司2018年1月31日计提利息的会计分录 借:财务费用 33333.33 贷:其他应付款 33333.33
2023-02-05 11:38:54
暖暖老师：回复轻松的雪糕5、编制A公司2018年2月28日计提利息的会计分录。 借:财务费用 33333.33 贷:其他应付款 33333.33
2023-02-05 12:02:49
暖暖老师：回复轻松的雪糕6、编制A公司2018年3月1日回购商品的会计分录。 借:其他应付款1700000 应交税费--应交增值税(进项税额) 272000 贷:银行存款 1972000
2023-02-05 12:13:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 成就的电话 发表的提问：
对外销售实木地板，货款未收到如何编制会计分录
你好 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
178楼
2023-02-06 07:57:38
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 幽默的皮带 发表的提问：
增值税为负数如何做会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
179楼
2023-02-06 08:15:15
全部回复
幽默的皮带：回复姜老师 一般纳税人
2023-02-06 08:44:54
姜老师：回复幽默的皮带留在以后抵扣销项税额就可以了。不用做账务处理。
2023-02-06 08:57:25
幽默的皮带：回复姜老师 但我们财务账上的增值税会显示负数，当期不交的话不是0吗
2023-02-06 09:17:18
姜老师：回复幽默的皮带当期不交也不一定是0，看你当月的认证进项税额和销售税额计算而定。
2023-02-06 09:46:21
幽默的皮带：回复姜老师 销项税额-进项税额 ＜0，所以老师我应该怎么做这部分增值税呢
2023-02-06 09:57:17
姜老师：回复幽默的皮带你不用做账务处理，销项税额就在应交税费—应交增值税（销项税额）科目，进项税额就在进项税额科目就可以。
2023-02-06 10:11:26
幽默的皮带：回复姜老师 可是我的 未交增值税 科目还是会有这笔负值
2023-02-06 10:40:49
姜老师：回复幽默的皮带以后有交增值税时可以抵扣，换句话说就是你交多了，但是税务局一般不给退回。在以后期间可以抵扣销项税额。
2023-02-06 11:09:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，请教一下：本月期末增值税留抵300，当期免抵退应退税额200，如何做会计分录？谢谢
应纳税额为负数，期末有留抵税额，留抵税额大于“免抵退”税额时：可全部退税。公示显示为： 　　当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 　　当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1 应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） （就是应退税额 免抵退税额）1 当期应纳税额（当期期末留抵税额）大于免抵退税额 将上面分录借方2去掉 当期应纳税额（当期期末留抵税额）小于免抵退税额 照抄基本分录 　　
180楼
2023-02-06 08:24:22
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