就这么简单的琴：回复桂龙老师 那如果先预付一部分呢老师，分开的会计分录又是如何做呢

桂龙老师：回复就这么简单的琴如果你们预付款不多的情况下，用应付账款科目就行了。如果非要用预付账款科目，分录如下 借：预付账款 贷：银行存款 付完全部货款 借：应付账款 贷：银行存款 预付账款

easy：回复小云老师 每个月底都需要转出未交增值税吗？

小云老师：回复easy是的，都要转到未交增值税

神奇小飞侠：回复何老师 老师是直接做，借：应交税费—增值税—转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，这笔分录吗？

何老师：回复神奇小飞侠正常的 借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 其实可以不用调整。

李老师：回复爱笑的流沙具体点哦。。。。。。。。。。

无私的果汁：回复邹老师 可以把数字也填上吗老师

邹老师：回复无私的果汁你好 一，编制发出加工材料的会计分录 借；委托加工物资60000，贷；原材料60000 二编制支付加工费及增值税的会计分录 借；委托加工物资40000，应交税费——应交增值税（进项税额）5200，贷；银行存款45200 三，编制支付消费税的会计分录 借；应交税费——应交消费税1000，贷；银行存款1000 四，编制收回加工材料的会计分录。 借；原材料100000，贷；委托加工物资100000

春之雨：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润

圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回

朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲

圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？

圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊

圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？

朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦

圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？

朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做

娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消

meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数