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退回增值税如何编制会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想请教一下，企业上个月收到税务局六税两费的减半征收部份，其中收到增值税退库，会计应该如何时做会计分录 有老师回复说 捷：银行存款 贷：营业外收入/其他收益 如果收到退回增值税的会计科目也是这样子吗 需不需要冲转应交税金-增值税科目
增值税的退还，是直接确认营业外收入的
286楼
2023-03-10 09:03:36
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 任燕芳 Anne Ren 发表的提问：
举例5:维意定制退回500元 订金 (私用)该如何分录
借：银行存款 贷：其它应收款 --（你原先有挂住这个科目的）
287楼
2023-03-10 09:30:03
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任燕芳 Anne Ren：回复何江何老师 原先没挂 8月份才启用快账 账
2023-03-10 10:11:43
何江何老师：回复任燕芳 Anne Ren这贷：未分配利润 用这个科目
2023-03-10 10:35:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 漂亮的身影 发表的提问：
老师如果是利息不预提，到期一次偿还本息该如何编制会计分录
您好 到期一次偿还本息的话 应该按期计提利息 如果不计提的话 到期偿还 借：短期借款等 财务费用 贷：银行存款
288楼
2023-03-10 09:48:44
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 舒老师 发表的提问：
老师我想咨询一下一般纳税人缴纳增值税的会计分录如何做，增值税是否计提，计提的分录又如何做！！谢谢
你好！增值税是不计提的。“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 　　“应交税金——未交增值税”：核算增值税期末欠交数或多交数。借方余额反映多交数，贷方余额反映欠交数。 　　“应交税金——应交增值税”： 　　借方设置： “进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税” 　　贷方设置：“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等。 　　第二，增值税一般纳税人的有关账务处理： 　　①、一般购销业务 　　国内采购、进口物资 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　销售、提供劳务、分配给股东 　　借：应收账款(应付股利) 　　贷：主营业务收入 　　应交税金—应交增值税(销项税额) 　　②、接受投资(同时收到增值税发票的) 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：股本 　　资本公积 　　③、接受应税劳务 　　借：管理费用等 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　④、购入免税农产品(没有增值税专用发票，税额是按13%计算出来的)。 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　⑤、视同销售： 　　委托代销、代销、用于非应税项目、投资、福利、
289楼
2023-03-10 10:09:00
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舒老师：回复晓海老师 老师缴税的那笔分录又怎么做
2023-03-10 10:30:24
晓海老师：回复舒老师当月交纳当月的增值税时： 借：应交税金——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 当月交纳以前各期的未交增值税时： 借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.向高手请教
2023-03-10 10:49:02
舒老师：回复晓海老师 当月缴纳以前的未交增值税前面一笔分录是借：？？？贷：应交税金-未交增值税？
2023-03-10 11:05:48
舒老师：回复晓海老师 并且摘要如何写？？谢谢老师了
2023-03-10 11:27:27
晓海老师：回复舒老师借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.
2023-03-10 11:45:49
舒老师：回复晓海老师 前面不做一笔分录？？怎么会计平？？、
2023-03-10 12:10:24
舒老师：回复晓海老师 难道直接就是借方的应交税金-未交增值税？、
2023-03-10 12:23:08
晓海老师：回复舒老师你好！第一次回答你的答案你看了吗？仔细看一下。
2023-03-10 12:34:36
舒老师：回复晓海老师 这样做行吗？当月未交增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，缴纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，问题是这样做了到年底的时候应交税费——应交增值税（转出未交增值税）有余额
2023-03-10 12:50:52
晓海老师：回复舒老师每个月都转出来了哪来的余额？
2023-03-10 13:19:34
舒老师：回复晓海老师 本月销项-（进项-进项转出）-期初留底税就是为本月应该要交的税，问题计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方，，到年底的时候这个科目还有余额？？？一直挂到借方嘛？？我就是这点没有搞明白
2023-03-10 13:42:44
晓海老师：回复舒老师你没看明白，转出本月未交增值税时：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税⑨、 当月交纳以前各期的未交增值税时： 借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.
2023-03-10 13:56:33
舒老师：回复晓海老师 问题是三级科目的转出未交增值税难道一直都挂到起借方嘛，我是这个问题
2023-03-10 14:21:51
晓海老师：回复舒老师是的，有余额，你们进项税和销项税也都有余额啊！
2023-03-10 14:50:47
舒老师：回复晓海老师 有余额是不是一直都挂到应交税金——应交增值税（转出未交增值税），证明负债增加哟！！
2023-03-10 15:01:12
舒老师：回复晓海老师 老师我想了下应该这样做分录：结转当月未交增值税：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款这样负债就不能增加
2023-03-10 15:20:44
晓海老师：回复舒老师你好！不是这样做的，进项税和销项税是不结转的。
2023-03-10 15:32:30
晓海老师：回复舒老师你好！如果你非要结转平的话这样做也可以。
2023-03-10 15:49:04
晓海老师：回复舒老师你好！如果你非要结转平的话这样做也可以。
2023-03-10 16:01:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用
你好，比如购买材料取得专用发票 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
290楼
2023-03-12 09:16:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借 应交税费——应交增值税(减免税额) 贷 营业外收入
291楼
2023-03-12 09:22:21
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 大胆的电灯胆 发表的提问：
新政策减免增值税（没有45万的限制），会计分录如何做？比如：收款103元，借：现金103，贷？
你好，贷：营业外收入
292楼
2023-03-12 09:47:15
全部回复
大胆的电灯胆：回复柳老师 借：现金103 贷：营业外收入103 吗？
2023-03-12 10:04:51
柳老师：回复大胆的电灯胆应该是借银行存款吧，不太可能返现金的
2023-03-12 10:29:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借应交税费一应交增值税(减免税)，贷专项基金
293楼
2023-03-12 09:54:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如柳 发表的提问：
汇给对方的款项又退回来重新汇款，请问怎么做帐要重新编制会计分录吗
都在同一个月，可以不用账务处理的，做正确那一笔就可以
294楼
2023-03-12 10:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
295楼
2023-03-13 06:29:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 微笑的大门 发表的提问：
您好，在租用的地块上建造厂房取得的进项票如何抵扣？会计分录如何编制？
你好，做固定资产进项抵扣先在在建工程归集，最后转入固定资产
296楼
2023-03-13 06:43:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤劳的大白 发表的提问：
会计做账时，公司给客户开了2天酒店，但客户只住了一天，钱已退回公司的账户上，增值税专用发票已开，请问如何做会计分录？
借销售费用业务招待费，贷库存现金，不能抵扣
297楼
2023-03-13 06:58:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
收到退货、退款的会计分录要怎么编制呢。金额8250元。
借：银行存款 贷：主营业务收入 负数 应交税费-（销项）负数 借：库存商品 贷：主营业务成本
298楼
2023-03-13 07:25:12
全部回复
沈占竹：回复辜老师 好的谢谢老师
2023-03-13 07:55:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
这笔业务开了专票 小规模 预缴301.45元增值税。该如何做分录？ 如果申请优惠退回又该怎么做分录？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 开具专票缴纳的税款不会退回
299楼
2023-03-13 07:53:58
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知恩郑：回复bamboo老师 这2个分录做在一张凭证可以不
2023-03-13 08:17:43
bamboo老师：回复知恩郑这2个分录做在一张凭证可以的
2023-03-13 08:39:42
知恩郑：回复bamboo老师 做在一起 是因为相关联吧 如果没关联 最好分开是吧？
2023-03-13 08:59:09
bamboo老师：回复知恩郑是的 有关联的可以做一张上面 没有关联的 分开比较合适
2023-03-13 09:28:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 大胆的电灯胆 发表的提问：
新政策减免增值税（没有45万的限制），会计分录如何做？比如：收款103元，借：现金103，贷？
主营业务收入103 没有应交税费
300楼
2023-03-14 07:47:59
全部回复
大胆的电灯胆：回复郭老师 会计分录：借：库存现金 贷：主营业务收入 对吗？
2023-03-14 08:17:23
郭老师：回复大胆的电灯胆对的是的，是这么做的。
2023-03-14 08:43:46
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