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退回增值税如何编制会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
181楼
2023-02-06 08:35:00
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 平 发表的提问：
月底如何结转增值税,会计分录?
月末增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
182楼
2023-02-06 08:56:59
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平：回复彩丽老师 如果有留抵也是这样做吗
2023-02-06 09:23:12
彩丽老师：回复平是的，做法是一样的，只是不用交增值税了
2023-02-06 09:42:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 激动的柠檬 发表的提问：
我是一般纳税人，每年交的增值税发票系统技术维护费如何做会计分录，如何填制报表
借：管理费用 贷银行存款 借：应交税费-减免税额 贷管理费用
183楼
2023-02-07 07:27:10
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激动的柠檬：回复小惑老师 减免的税额如何填制报表
2023-02-07 07:53:44
小惑老师：回复激动的柠檬填写增值税减免税申报明细表，及附表四，主表填写23行应纳税额减征额
2023-02-07 08:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
结转增值税的会计分录如何做
你好，是一般纳税人期末结转未交增值税？
184楼
2023-02-07 07:50:43
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???? Gentiy：回复邹老师 是的
2023-02-07 08:05:58
邹老师：回复???? Gentiy你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-07 08:35:10
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ LL 发表的提问：
就是我之前17年在国税代开小规模增值税专用发票，我预留了5000多税款，实际只扣了3900，税局那边说不可以留存抵扣，现在收到税局那边退回来了2000多税款，请问我现在要怎么做退回来的增值税会计分录，退税的会计分录不知道如何做
借银存贷应交税费-应交增值税
185楼
2023-02-07 08:12:56
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LL：回复答疑郭老师 直接这样做就可以了吗？ 借：银行存款 贷：未分配利润 这样做是正确的吗？
2023-02-07 08:43:58
答疑郭老师：回复LL不正确，你的应交税费会有余额
2023-02-07 08:57:57
LL：回复答疑郭老师 所以我只做借银存贷应交税费-应交增值税？然后也不用结转什么的？应交税费-应交增值税在贷方不是增加吗?
2023-02-07 09:25:47
答疑郭老师：回复LL交税借应交税费贷银存 退回做相反分录
2023-02-07 09:55:32
LL：回复答疑郭老师 那我应交税费贷方不是一直有余额 之前都结平了
2023-02-07 10:18:44
答疑郭老师：回复LL不会，应交100 你交了120，退20正好是平的，
2023-02-07 10:28:51
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ ????????大胆????玖蔻专卖 发表的提问：
1.编制2017年1.1日甲公司出租写字楼的有关会计分录。 2.编制2017.12.31该投资性房地产有关会计分录。 请问老师如何解答？
1、借：投资性房地产 2000，累计折旧 3000/30*10=1000，贷：固定资产 3000 2、借：其他业务成本 100，贷：投资性房地产累计折旧 2000/20=100；借：资产减值损失 2000-100-1600=300，贷：投资性房地产减值准备 300；借：其他业务成本 40，贷：银行存款 40；借银行存款 300，贷：其他业务收入 333，应交税费 300*11%=33
186楼
2023-02-07 08:25:25
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????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 老师累计折旧是否可以直接3000/30＝1000 累计折旧为什么不是1000而是100使用10年的累计折旧应该是1000是不是？
2023-02-07 08:52:41
风老师：回复????????大胆????玖蔻专卖原值3000，可使用30年，每年折旧3000/30=100，转为投资性房地产之后，预计剩余期限20年，按净额转入投资性房地产原值。每年折旧还是100。
2023-02-07 09:04:55
????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 借40要科目为啥不去管理费用
2023-02-07 09:26:33
????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 不是说累计折旧 老师为啥按年给他折旧呢 为什么累计折旧那里不能直接写1000
2023-02-07 09:41:26
风老师：回复????????大胆????玖蔻专卖投资性房地产的租金收入计入其他业务收入了，相应的折旧和维护费用要跟收入匹配，应计入其他业务成本 会计分录就是对每笔业务进行记录，折旧也是每年做当年的
2023-02-07 10:08:39
????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 老师资产减值损失为什么不是400，3000-1000-3000/30＝400 300是如何计算
2023-02-07 10:26:08
????????大胆????玖蔻专卖：回复风老师 老师资产减值损失为什么不是400，3000-1000-3000/30-1600＝400 300是如何计算
2023-02-07 10:45:33
风老师：回复????????大胆????玖蔻专卖你忘了考虑17年当年折旧100
2023-02-07 11:07:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 娜 发表的提问：
把陵园有限公司作成服务业，会计分录该如何编制
你好，具体是发生了什么经济业务呢？ 
187楼
2023-02-07 08:53:59
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娜：回复邹老师 主要是卖墓地
2023-02-07 09:10:34
邹老师：回复娜你好，卖墓地的收入，账务处理是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入  借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-02-07 09:30:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 苹果太阳 发表的提问：
假设食物意义中外啊公司为增值税小规模纳税人。适用征收税率为3%，该公司发生的经济业务不变要求嫁法编制销售产品收到货款的会计分录，如果购买发育史第十天付款，收到付款时的会计分录如何编制
你好请把题目前边完整发一下
188楼
2023-02-08 08:00:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 内向的雪糕 发表的提问：
请问航税年费280元退回，我以前没抵扣，该如何做会计分录？
借银行存款，借管理费用负数。
189楼
2023-02-08 08:22:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 马池楠 发表的提问：
老师这个是退货的发票，作为购买方如何编制分录
你好 你们之前做购进是做的 借库存商品 进项税贷银行存款或者应付账款 是吗 。 现在收到退货发票？ 你们之前是不是认证了发票了
190楼
2023-02-08 08:50:59
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马池楠：回复meizi老师 是的老师
2023-02-08 09:20:38
meizi老师：回复马池楠你好 那能就做 借库存商品 贷进项税转出 同时次月申报转出填写附表2 然后做 借银行存款或者应付账款贷库存商品 这个是退货分录
2023-02-08 09:44:29
马池楠：回复meizi老师 老师不还是不太明白
2023-02-08 10:03:02
meizi老师：回复马池楠你好 哪里不明白 你认证了要转出的 要把进项税转出到库存商品成本去的
2023-02-08 10:21:20
马池楠：回复meizi老师 借：库存商品10048.37 贷：应交税金—进项税转出10048.37 借：应付账款87343.5 贷：库存商品87343.5
2023-02-08 10:48:25
马池楠：回复meizi老师 老师这样做对吗？
2023-02-08 11:01:27
meizi老师：回复马池楠你好 嗯是的 是这样来做分录的
2023-02-08 11:29:25
马池楠：回复meizi老师 老师如果是销货方？ 借：主营业务收入 77295.13 应交税费—销项税 10048.37 贷：应收账款 87343.5 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-02-08 11:41:18
meizi老师：回复马池楠你好 嗯是的 是这样来做分录的
2023-02-08 11:53:31
马池楠：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-02-08 12:20:03
meizi老师：回复马池楠没事的希望能帮到你
2023-02-08 12:35:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
191楼
2023-02-09 07:41:30
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
192楼
2023-02-09 08:10:18
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-02-09 08:21:41
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-09 08:47:57
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-02-09 09:17:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
193楼
2023-02-09 08:25:40
全部回复
就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-02-09 08:50:08
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-02-09 09:13:58
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-09 09:27:34
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-02-09 09:43:31
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-02-09 09:55:37
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-02-09 10:14:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
老师，增值税退扺额如何做分录？
你好，这个是增量留抵退回来的吗？
194楼
2023-02-09 08:50:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
那个增值税退税的分录该如何写？
你好，你是小规模纳税人还是一般纳税人。
195楼
2023-02-10 07:47:18
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馨儿：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-10 08:16:17
月月老师：回复馨儿你好， 借：应交税金—应交增值税（已交税金）负数 贷：银行存款 负数 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-10 08:34:33
馨儿：回复月月老师 老师我是税款已经退回来了。到账上了。这个分录怎么写？
2023-02-10 08:49:44
月月老师：回复馨儿你好，分录已经发给你了， 或者 借：银行存款 贷：应交税金—应交增值税（已交税金） 都是可以的。
2023-02-10 09:19:06
馨儿：回复月月老师 不是计入营业外收入吗？我们之前是开发票开错了但是增值税税款已经交了。下一年度开了红字发票。我做的分录把原来的做负数处理。现在退税回来了。
2023-02-10 09:29:13
月月老师：回复馨儿你好，你缴纳税款的时候，不是计入的应交税金—应交增值税（已交税金）这个科目吗
2023-02-10 09:42:02
馨儿：回复月月老师 是得。但是开出来红字发票的时候我把这个分录给做成负数冲掉了。做的对吗？现在税款回来了该怎么写分录？
2023-02-10 10:11:36
月月老师：回复馨儿你好，你冲掉的应该是 借：银行存款 贷：收入 销项 你是应该冲这个分录。冲的应该是销项而不是已交税金。
2023-02-10 10:36:35
馨儿：回复月月老师 对我是冲的销项。意思是我现在退税回来了。我再把这个税款放在已交税金里面吗？不能寄到营业外收入吗？
2023-02-10 11:02:27
月月老师：回复馨儿你好，这不是你的营业外收入，是你多缴纳的税款。 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-10 11:16:59
馨儿：回复月月老师 好得。那我之前开出来的红字发票的分录是借:银行存款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 应交税金-应交增值税(销项税额)(负数) 这样写对吗？ 现在税退回来了我就记为借:银行存款贷:应交税金-应交增值税(已交税金)是吧？老师 那个退税进项税额有变动吗？需要写分录吗？老师
2023-02-10 11:42:10
月月老师：回复馨儿你好，你的前两步的分录是正确的。退税与进项税额没有关系，不需要写分录。
2023-02-10 12:00:01
馨儿：回复月月老师 老师.他是当时开的有专票和普票。抵扣了进项税额。最后退税的时候专票不能退。计入进项抵扣里面了。这个需要写个进项的分录吗？
2023-02-10 12:15:44
月月老师：回复馨儿你好，你的退款不是这一笔的税款吗
2023-02-10 12:32:15
馨儿：回复月月老师 老师。我当时交的税额和现在退回来单位税额是一样的
2023-02-10 13:00:46
月月老师：回复馨儿你好，我明白你的意思了，不用做进项税额的。
2023-02-10 13:24:11
馨儿：回复月月老师 哦老师。意思是还是按上面您说的那样写分录是吗？
2023-02-10 13:43:34
月月老师：回复馨儿你好，是这样的，如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-10 13:56:48
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