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退回增值税如何编制会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 2333333 发表的提问：
退役军人已在税局备案减免，问下对于这块减免的增值税如何做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 你好，减免优惠的增值税可以做这个分录
226楼
2023-02-20 08:29:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
当月需交增值税如何做会计分录
借应交税费应交增值税
227楼
2023-02-21 07:06:32
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老刘：回复绿水青山应交税费一应交增值税一未交增值税 贷银行存款
2023-02-21 07:40:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
228楼
2023-02-21 07:29:04
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-02-21 07:54:53
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-02-21 08:17:43
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-02-21 08:34:19
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-21 08:49:17
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-02-21 09:08:45
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-21 09:21:41
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-02-21 09:37:48
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-02-21 09:51:57
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-02-21 10:16:28
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-02-21 10:31:50
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-21 11:00:03
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 四季 发表的提问：
计提金融资产减值准备的会计分录如何编写？
您好，目前金融资产减值损失应该计入“信用减值损失”科目。 当前减值准备的账面金额，企业应当将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融工具的种类，货记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”等。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
229楼
2023-02-21 07:44:12
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 管学林 发表的提问：
代扣代交增值税和土地增值税，如何做会计分录
如果代扣代交的税金，不是本单位自己税全，你从一个往来户核算就行
230楼
2023-02-21 07:57:18
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管学林：回复老刘 关建是对方不可能出这笔税款，不可能永远挂往来啊！
2023-02-21 08:23:42
老刘：回复管学林扣的时侯挂往来，交的时候冲往来
2023-02-21 08:45:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
231楼
2023-02-21 08:26:59
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
232楼
2023-02-22 07:31:53
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-02-22 07:56:55
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-02-22 08:08:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
提问：2012年12月31日先编制公允价值变动的分录，然后再编制收回该写字楼并转为自用的会计分录。
借投资性房地产～公允价值变动4500 贷公允价值变动损益4500
233楼
2023-02-22 07:57:31
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丫丫：回复暖暖老师 2011年12月31日的分录是：借投资性房地产-公允价值变动1500 贷公允价值变动损益1500
2023-02-22 08:16:04
丫丫：回复暖暖老师 2012年12月31日转为自用时分录为：借固定资产50000，贷投资性房地产-成本44000 投资性房地产-公允价值变动6000
2023-02-22 08:43:28
丫丫：回复暖暖老师 老师，这两个分录对吗
2023-02-22 09:12:28
暖暖老师：回复丫丫是的，你的会计分录是正确的
2023-02-22 09:24:01
丫丫：回复暖暖老师 请问老师，这个过程中对损益的影响是4500还是6000呢
2023-02-22 09:40:28
暖暖老师：回复丫丫这个过程只是资产的相互转换，没有影响。
2023-02-22 09:56:39
丫丫：回复暖暖老师 撇开投房转自用来讲，对损益的影响是6000还是4500呢，方宁老师讲的是4500 ，但是我不太明白
2023-02-22 10:19:14
暖暖老师：回复丫丫你把自己的说法说来分析
2023-02-22 10:30:53
丫丫：回复暖暖老师 截止到2012年12月31号投资性房地产-公允价值变动为6000，那对应的公允价值变动损益不应该也是6000吗
2023-02-22 10:43:39
暖暖老师：回复丫丫对，你说的非常的对
2023-02-22 11:01:39
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
234楼
2023-02-22 08:24:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步云深处 发表的提问：
餐饮行业赠券，从制做到收回如何做会计分录？
制作计入销售费用 赠送时不做账 收回 要视同销售
235楼
2023-02-23 07:47:26
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漫步云深处：回复答疑苏老师 分录能说全一些吗？我还是有点儿十晕
2023-02-23 08:21:43
答疑苏老师：回复漫步云深处收回 借销售费用 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-23 08:47:03
漫步云深处：回复答疑苏老师 制作时不做分录吗？
2023-02-23 09:08:33
答疑苏老师：回复漫步云深处制作时 单纯的纸张费用 借销售费用 贷库存现金
2023-02-23 09:22:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ balabala 发表的提问：
应审计要求调整上年度车辆原值，调整分录如何编制？
你好，同学。 借 固定资产 贷 应付账款等等
236楼
2023-02-23 08:14:29
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balabala：回复陈诗晗老师 不是应该调整以前年度损益吗，要将上年度固定资产费用计入资产原值
2023-02-23 08:51:42
陈诗晗老师：回复balabala你这以以前年度损益调整一定是损益 类科目。
2023-02-23 09:18:35
balabala：回复陈诗晗老师 上年度车辆的一笔费用计入了管理费用，审计认为应计入车辆原值，今年该如何编制调整分录？
2023-02-23 09:31:13
陈诗晗老师：回复balabala借 固定资产 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润
2023-02-23 09:54:43
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
根据下列资料，采用借贷记账法编制会计分录：王某出差回来报销差旅费1800元，剩余现金200元退回。 请问会计分录怎么做？
借：库存现金200 管理费用1800 贷：其他应收款 2000
237楼
2023-02-23 08:23:59
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郑莹：回复答疑陈园老师 贷方为什么是其他应收款科呢？我不理解。
2023-02-23 08:42:54
答疑陈园老师：回复郑莹他出差时，向财务领钱，等于公司借钱给他出差。借：其他应收款 2000，贷：库存现金2000 出差回来了，带着发票回来，这些入费用，没用完的钱还给公司。就不差公司钱了。
2023-02-23 09:11:49
郑莹：回复答疑陈园老师 谢谢！我明白了。
2023-02-23 09:29:13
答疑陈园老师：回复郑莹不客气，希望对你有帮助。
2023-02-23 09:40:33
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
根据下列资料，采用借贷记账法编制会计分录：王某出差回来报销差旅费1800元，剩余现金200元退回。请问会计分录怎么做？
借现金 借：其他应收款 2000 贷：库存现金 2000 报销 借：管理费用 1800 库存现金 200 贷：其他应收款 2000
238楼
2023-02-24 07:19:17
全部回复
郑莹：回复许老师 为什么是其他应收款科目呢？我不理解。
2023-02-24 07:45:43
郑莹：回复许老师 我懂了谢谢。
2023-02-24 08:01:22
许老师：回复郑莹王在出差前，找公司预支了2000元（1800元，剩余200元退回，说明预支2000元）。员工从公司预支少量现金，去处理公司业务，预支的钱，计入其他应收款哦！等员工拿着相关票据回来，再冲减。
2023-02-24 08:26:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的星月 发表的提问：
请问老师，我公司购买物品不合格需要退回，但是销售方开具的增值税发票已经认证抵扣，税务上如何做进项税转出，会计上如何做分录？
你好； 认证了 那你就做转出 比如借库存商品贷进项税转出 ；然后次月写附表2转出
239楼
2023-02-24 07:36:37
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ yqdh 发表的提问：
小规模企业多交了增值税，因为有税收优惠，税务局退回95元，如何做分录
你好，是怎么发生的，退回的95元呢。是有代开作废的发票吗
240楼
2023-02-24 07:46:04
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