退回增值税如何编制会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。
要求：
1.计算：
（1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。
（2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。
（4）计算当期应退税额。
（5）计算当期免抵税额。
2.根据上述计算结果，完成以下会计处理：
（1）编制本月出口销售的会计分录。
（2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。
（3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。
（4）编制月末转出未交增值税的会计分录。
（5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
271楼
2023-03-07 07:25:35
2023-03-07 08:06:36
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业在证券户上操作国债逆回购需要缴纳增值税吗？会计分录如何做？
272楼
2023-03-07 07:39:11
2023-03-07 08:21:14
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
税局退回来的增值税，城市维护建设税，等怎么做会计分录？
274楼
2023-03-07 07:50:32
2023-03-07 08:03:47
2023-03-07 08:19:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，这个月退回了19年多缴纳的增值税，如何做分录和结转比较好啊
278楼
2023-03-08 07:30:43
2023-03-08 07:53:59
2023-03-08 08:05:49
2023-03-08 08:18:12
2023-03-08 08:46:32
2023-03-08 09:04:22
2023-03-08 09:31:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 枫 发表的提问：
上月已收款，未开票的收入，发生退回，如何做会计分录
283楼
2023-03-09 07:45:20
2023-03-09 07:58:57
2023-03-09 08:28:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芙蓉 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人按季度缴纳增值税，请问税金及附加也是按季度计提吗?还是每月计提一次?相应的会计分录如何编制？
284楼
2023-03-09 07:56:59
2023-03-09 08:21:55
2023-03-09 08:32:33
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
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