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退回增值税如何编制会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
256楼
2023-02-28 08:14:59
全部回复
殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2023-02-28 08:44:37
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2023-02-28 09:14:31
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-02-28 09:41:52
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2023-02-28 10:02:38
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-02-28 10:19:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
12月预缴增值税如何做会计分录啊
你好，是小规模预交，还是一般纳税人预交的增值税？
257楼
2023-03-01 07:21:23
全部回复
悠悠我心：回复邹老师 一般纳税人预交
2023-03-01 07:45:33
邹老师：回复悠悠我心你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-03-01 08:04:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
258楼
2023-03-01 07:32:23
全部回复
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-03-01 07:56:23
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-03-01 08:20:29
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-03-01 08:43:01
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-03-01 09:07:38
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-03-01 09:20:24
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-03-01 09:41:30
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-03-01 09:55:15
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-03-01 10:19:55
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-03-01 10:40:26
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-03-01 10:55:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 长情的煎蛋 发表的提问：
如图怎么编制会计分录？
借：原材料100 应交税费17 贷：实收资本100 资本公积17
259楼
2023-03-01 08:01:42
全部回复
长情的煎蛋：回复小云老师 帮忙看一下第5，6，1题
2023-03-01 08:13:19
长情的煎蛋：回复小云老师 老师？在吗？
2023-03-01 08:40:49
小云老师：回复长情的煎蛋不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢
2023-03-01 09:08:47
长情的煎蛋：回复小云老师 我之前，这么都可以问
2023-03-01 09:21:28
小云老师：回复长情的煎蛋平台规则是一问一答的，有时候有多给回答是老师自愿但不是义务哦
2023-03-01 09:46:08
长情的煎蛋：回复小云老师 对，是自愿不是义务，所以看出那些多回答的老师有多好
2023-03-01 09:58:49
小云老师：回复长情的煎蛋嗯嗯，没错，确实是的呢。
2023-03-01 10:24:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿华 发表的提问：
一般纳税人 贸易企业，收到出口销售，退回税款，会计分录如何处理？
您好，出口销售，借应收账款贷主营业务收入，申报退税款，借其他应收款-退税款贷应交税费-应交增值税-出口退税，收到退税款，借银行存款贷其他应收款-退税款
260楼
2023-03-01 08:12:00
全部回复
阿华：回复文老师 那美元账户收到外汇款，以及结汇到人民币账户时乙，分录分别怎么写呢？
2023-03-01 08:26:44
文老师：回复阿华收外汇的时候是借银行存款——外币贷应收账款，结汇的时候借银行存款——人民币贷银行存款——外币
2023-03-01 08:50:54
阿华：回复文老师 那应收账款是外币还是人民币呢
2023-03-01 09:05:07
文老师：回复阿华您好，应收账款也是外币核算的，
2023-03-01 09:20:27
阿华：回复文老师 请问人民币那边的原币金额是这样填写吗？
2023-03-01 09:33:49
文老师：回复阿华您好，对的，这是可以的
2023-03-01 09:54:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 个性的故事 发表的提问：
销售退回，只收到了增值税专用发票，应该编写什么分录
不到你好货物已经收到吗？你现在开红字发票借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 借主营业务成本负数贷库存商品负数
261楼
2023-03-02 06:56:44
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。如何编制会计分录？
借营业税金及附加600贷应交税费应交城建420应交教育附加180
262楼
2023-03-02 07:22:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
一达通退税会计分录如何做
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
263楼
2023-03-02 07:41:49
全部回复
紫藤老师：回复背后的音响如果是实际退回退税款 借；银行存款 贷；其他应收款 ——出口退税
2023-03-02 07:53:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ????雯???????? 发表的提问：
降税退费的会计分录如何做
借：银行存款 贷：其他收益
264楼
2023-03-02 08:09:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 无奈的手链 发表的提问：
企业享受减半征收退回的资金账薄印花税会计分录如何处理？
你好，是当年的，还是以前年度税款现在退回？
265楼
2023-03-05 09:27:11
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 唱歌的汤园 发表的提问：
跨月退货和当月退货的会计分录如何做会计分录？
你好！会计分录是一样的，主要看发票怎么开
266楼
2023-03-05 09:35:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
267楼
2023-03-05 10:03:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
建筑业预交增值税如何出会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 贷：银行存款
268楼
2023-03-06 07:38:59
全部回复
鼠羊羊：回复蒋飞老师 没有用银行存款交而是其他人用现金交贷方科目是什么
2023-03-06 08:08:19
蒋飞老师：回复鼠羊羊贷其他应付款科目
2023-03-06 08:24:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晚安的问候！ 发表的提问：
老师，增值税结转的会计分录如何写？
你好！你是发生了什么业务要结转
269楼
2023-03-06 07:48:45
全部回复
晚安的问候！：回复宋生老师 进项销项抵减后缴纳增值税的会计分录？
2023-03-06 08:18:16
宋生老师：回复晚安的问候！你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-03-06 08:37:25
晚安的问候！：回复宋生老师 借:应交税金-增值税-销项 贷:应交税金-增值税-进项 应交税金应交增值税（转出未交增值税 ） 这个对么？
2023-03-06 08:59:19
宋生老师：回复晚安的问候！你好！不对。正规的做法就是上面的做法
2023-03-06 09:28:44
晚安的问候！：回复宋生老师 你的意思是把进项和销项都转到应交未交增值税科目，然后把该科目的余额再转到未交增值税科目
2023-03-06 09:40:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税未达起征点如何做会计分录
借：应交税费贷：营业外收入
270楼
2023-03-06 08:02:59
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