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企业所得税会计处理暂行规定
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ chanxunxun_ 发表的提问：
甲企业2016年1月1日购入一项无形资产500万元，预计使用年限5年，无净残值，会计上按照直线法摊销，税法上按照双倍余额递减法摊销，2016年实现会计利润3000万元（已考虑无形资产摊销金额），请计算甲企业2016年年末无形资产的账面价值和计税基础以及2016年的所得税费用、应纳税额，并判断属于哪种暂时性差异，最后进行会计处理。（企业所得税税率25%）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
241楼
2023-02-24 07:33:14
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陈诗晗老师：回复chanxunxun_应交所得税(3000%2B500/5%2B500*40%)*25%=825 所得税费用825%2B(500*40%-500/5)*25%=850 借 所得税费用 850 贷 应交所得税 825 递延所得税负债 25 应纳税差异，确认递延所得税负债。
2023-02-24 08:13:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 花里胡哨 发表的提问：
小企业会计准则 收到去年退企业所得税，账务处理 没有调整以前年度损益科目，账表处理
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税
242楼
2023-02-24 07:40:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
243楼
2023-02-24 07:54:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模企业所得税减免怎么规定规定
你好，如果符合小型微利企业条件，企业所得税实际税率按10%执行
244楼
2023-02-24 08:12:29
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仰望星空：回复邹老师 这个所得税也是按季度报的吗、
2023-02-24 08:39:58
邹老师：回复仰望星空你好，季度预交申报是按季度申报的
2023-02-24 09:04:53
仰望星空：回复邹老师 是国税申报还是地税申报
2023-02-24 09:33:14
邹老师：回复仰望星空你好，看你单位所得税在哪个税局管理的 国税，地税都是有可能的
2023-02-24 09:53:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 单纯的方盒 发表的提问：
在计算企业所得税的应纳税所得额时准予扣除的是？ A工商行政管理部门所处罚款 B超额累进税率 C定额税率 D超率累计税率
你好，是不是选项提供错误了，按你提供的选项是没有答案的
245楼
2023-02-24 08:23:59
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单纯的方盒：回复邹老师 我也觉得呢，试卷上就是这样子的
2023-02-24 08:42:49
邹老师：回复单纯的方盒你好，这个题目我认为是有错误的 你看选择，A才是企业所得税的扣除项目（只不过是不得扣除），其他的都是适用税率表情况，显然不是同个类型的选项，所以这个题目是有错误的
2023-02-24 09:07:00
单纯的方盒：回复邹老师 好吧谢谢老师啦
2023-02-24 09:24:53
邹老师：回复单纯的方盒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 09:46:17
单纯的方盒：回复邹老师
2023-02-24 09:58:27
单纯的方盒：回复邹老师
2023-02-24 10:26:21
邹老师：回复单纯的方盒你好，选择150万这个选项 ，剩余50万结转以后年度抵扣
2023-02-24 10:47:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 粗心的小甜瓜 发表的提问：
您企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软
你好!你要先备案这些才可以
246楼
2023-02-26 17:26:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 小酒窝 发表的提问：
老师，公执行小企业会计制度，现在发现以前年度多计提了折旧，怎样做账务处理？企业所得税需要怎样补交吗？
借累计折旧，借管理费用负数
247楼
2023-02-26 17:54:07
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郭老师：回复小酒窝之前的不用修改，直接影响今年的。
2023-02-26 18:06:49
小酒窝：回复郭老师 不需要用利润分配-未分配利润这个科目吗？也不需要更正上年的所得税表吧
2023-02-26 18:23:29
郭老师：回复小酒窝是的是的，不用修改的。
2023-02-26 18:42:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
248楼
2023-02-26 18:11:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
非盈利企业如何计提所得税？暂不用的捐赠收入能存定期吗？
您好！如果是核定的所得税根据销售收入缴纳，如果是查帐的是根据利润缴纳的，没利润就不用缴所得税了。不用的资金存定期或活期可根据你的需要决定。
249楼
2023-02-27 07:01:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
以前年度缴纳企业所得税未计提，后期如何进行账务处理
你好，补计提就是了 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税
250楼
2023-02-27 07:19:02
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你不知道：回复邹老师 好的，谢谢，这么一笔分录就可以了是吗
2023-02-27 07:31:13
邹老师：回复你不知道你好，补计提就是这个分录 之后还需要做缴纳，结转的分录
2023-02-27 07:41:41
你不知道：回复邹老师 以前只做了缴纳的分录，那如何进行结转？
2023-02-27 08:06:09
你不知道：回复邹老师 借:本年利润 贷:以前年度损益调整吗
2023-02-27 08:35:16
邹老师：回复你不知道你好，补计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税 结转 借；借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-27 08:56:50
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
被分立企业继续存在时．其股东取得的对价视同被分立企业分配进行处理 被分立企业不再继续存在时．被分立企业及其股东都按清算进行所得税处理 这两句话啥意思， 分配进项处理是啥意思， 清算进项所得税处理啥意思，啥叫所得税处理，
你好同学，就是自己独立存在了，原来的购买的产品的进项税在分部分给这个公司，如果原来企业是赚钱了，也分一部分给这个公司
251楼
2023-02-27 07:47:32
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斯人若彩虹：回复何江何老师 股东取得的对价是啥。
2023-02-27 08:36:52
何江何老师：回复斯人若彩虹你好同学就是股东支付的金额
2023-02-27 09:00:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
252楼
2023-02-27 08:07:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
请问老师，我们公司因为 未依照企业信息公示暂行条例 规定的期限公示年度报告， 被列入经营异常，请问这个是找工商处理还是找税局处理，怎么处理呀？
您好！这个是找工商局了。
253楼
2023-02-27 08:17:59
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辣辣：回复宋生老师 那老师，我们要准备什么资料呀
2023-02-27 08:30:09
宋生老师：回复辣辣您好！这个每个地方要求不同，你先带营业执照，公章，经办人身份证过去，这个要罚款的额
2023-02-27 08:56:08
辣辣：回复宋生老师 老师，我们电子税务局上最下那位置的报送财务报表，一直以来都没有填写过，好奇怪，是不是不用填写的呀
2023-02-27 09:24:46
宋生老师：回复辣辣你好!你这个是因为你没有去备案过
2023-02-27 09:51:51
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 111 发表的提问：
个人独资企业生产经营所得的会计处理方法
借所得税费用贷应交税费-个人所得税
254楼
2023-02-28 07:00:38
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111：回复答疑郭老师 利润分配呢？
2023-02-28 07:22:43
答疑郭老师：回复111你是分红吗还是交个人生产经营所得
2023-02-28 07:49:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 雪风 发表的提问：
老师，是不是小规模，小微企业都要进行企业所得税会算清缴，是不是交企业所得税的都必须进行会算清缴年报
你好，对的，都需要企业所得税汇算清缴。
255楼
2023-02-28 07:27:50
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