首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税会计处理暂行规定
分享
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的经营异常名录如何处理掉
该企业已列入经营异常名录 未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告 如何挽回，恢复正常。
256楼
2023-02-28 07:48:06
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙补完年报后，写报告去工商
2023-02-28 08:03:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
汇算清缴时把暂时的成本，也就是没有拿回发票的成本，做调增企业所得税额，缴纳了企业所得税，这个账务怎么处理呢？
你好！按补交税金金额通过以前年度损益调整科目调整就可以
257楼
2023-02-28 08:09:57
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 我知道具体分录是怎样录呢？
2023-02-28 08:24:55
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-28 08:54:29
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 老师我想问的不是这笔分录，我想问的是成本那笔分录
2023-02-28 09:21:10
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜成本是真实的只是未取得合规发票不用调整
2023-02-28 09:48:41
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 可是那部分成本已经调出来交企业所得税了，我肯定要冲我暂时的数啊
2023-02-28 10:10:59
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这只是税会差异，并不是实际的成本减少，不需要调整
2023-02-28 10:23:45
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 那我是不是冲掉那个暂估数就可以了
2023-02-28 10:41:01
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！可以冲暂估转入成本
2023-02-28 10:57:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 没落的贵族 发表的提问：
小规模企业的核定征收的企业所得税计算公式：销售收入*核定的应税所得率*0.25，是吗
上述公式计算正确，看是否有减免税款，应交税款的计算公式是这样的。
258楼
2023-02-28 08:14:59
全部回复
没落的贵族：回复江老师
2023-02-28 08:41:52
没落的贵族：回复江老师 那老师您帮我看一下我们小规模公司核定的税率是多少呢，国税网站没有显示
2023-02-28 09:10:24
没落的贵族：回复江老师 难道是直接销售收入*0.25吗
2023-02-28 09:31:57
江老师：回复没落的贵族这张表就是你们的税种核定的情况，看最后一行，就是你们的企业所得税的核定，税率是25%，计税基数是会计利润总额，不是收入，你直接看利润表中的“利润总额”，就是利润总额*25%
2023-02-28 09:46:01
没落的贵族：回复江老师 那就是查账征收对吧
2023-02-28 10:07:11
江老师：回复没落的贵族从你们上面看应该是查账征收，没有说核定征收的“核定的应税所得率”
2023-02-28 10:32:29
没落的贵族：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-02-28 10:55:29
江老师：回复没落的贵族有不明白的问题再咨询服务
2023-02-28 11:11:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 宋晓益 发表的提问：
建筑行业总公司是查账征收企业所得税，分公司是核定征收企业所得税吗。会不会罚款？
你好，所得税征收方式是企业申请，税局审批确定的 不会罚款
259楼
2023-03-01 07:37:14
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
260楼
2023-03-01 08:06:54
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 繠箬 发表的提问：
这个企业有风险，现在暂时发现是16年6月清理了固定资产后交了增值税，没有交所得税，这样的现在应该怎么处理
如果只是这个问题那么补交所得税就可以
261楼
2023-03-01 08:14:59
全部回复
繠箬：回复小云老师 滞纳金怎么算啊
2023-03-01 08:27:33
小云老师：回复繠箬按日加收滞纳税款万分之五
2023-03-01 08:44:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 瘦瘦的钢笔 发表的提问：
小规模纳税人属于小型微利企业，减免的15%企业所得税如何处理？
你好，不需要对减免的 15%做分录，只需要针对10%实际缴纳的部分做计提，扣缴分录就是了
262楼
2023-03-02 07:19:22
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
263楼
2023-03-02 07:36:04
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
甲公司2018年度会计利润总额540万；2018年年末固定资产账面价值700万，计税基础680万。 假定除固定资产项目外，其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异，递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额，适用企业所得税税率为25%。 要求：请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。 1、企业所得税有关计算（6分）： （1）应纳税所得额 （2）应交企业所得税额 2、根据计算结果，作出会计分录（6分）：
同学，这个问题我已经回答过了啊！ 应纳税所得额 =520万 应交所得税=520*0.25万 分录 借所得税费用135 贷递延所得税负债5 应交税费-应交所得税130
264楼
2023-03-02 07:49:47
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 粗暴的大侠 发表的提问：
甲公司2018年度会计利润总额540万；2018年年末固定资产账面价值700万，计税基础680万。 假定除固定资产项目外，其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异，递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额，适用企业所得税税率为25%。 要求：请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。 1、企业所得税有关计算： （1）应纳税所得额 （2）应交企业所得税额 2、根据计算结果，作出会计分录
应纳税暂时性差异20万，递延所得税负债5万 应交税费（540-20）*0.25=130万 借所得税费用135 贷递延所得税负债5 应交税费应交所得税130
265楼
2023-03-02 08:11:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
老师，处置固定资产，增值税当期确认收入，交销项税，做账用固定资产清理，那么需要交企业所得税吗？会造成增值税的收入大于企业所得税吗？企业所得税需要纳税调整吗？
你好， 是的，但不用调整的
266楼
2023-03-05 09:21:13
全部回复
青草依依：回复蒋飞老师 老师，就是不用交增值税，会造成增值税的收入大于企业所得税的收入？
2023-03-05 09:41:07
青草依依：回复蒋飞老师 说错了，不用交企业所得税，
2023-03-05 09:56:53
蒋飞老师：回复青草依依处置固定资产收益需要交纳企业所得税的
2023-03-05 10:24:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
合伙企业收到的股息红利所得如何会计处理
同学你好 借，银行存款 贷，投资收益
267楼
2023-03-05 09:41:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joye闵靖 发表的提问：
个独企业法人提取经营所得的会计账务处理
实务中是做借所得税费用贷应交税费，应交个人经营所得
268楼
2023-03-05 09:46:55
全部回复
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
269楼
2023-03-05 09:55:17
全部回复
齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-03-05 10:49:09
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 你的蹄膀 发表的提问：
18年全年预交企业所得税20万，汇算清缴以后（主要是把18年购入的固定资产500万一下的一次性扣除），在7月份银行账户上退回企业所得税16万，会计分录怎么处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
270楼
2023-03-05 10:03:00
全部回复
你的蹄膀：回复小惑老师 用的金蝶的话月末过账以后会自动结转损益吧，还需要做后面这笔分录嘛？
2023-03-05 10:29:08
你的蹄膀：回复小惑老师 ？？
2023-03-05 10:42:33
小惑老师：回复你的蹄膀如果可以自动结转就不用结转利润分配
2023-03-05 11:02:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料