企业所得税会计处理暂行规定
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ mrs.曹 发表的提问：
关于单位价值低于500万的固定资产一次性扣除的会计处理。不能理解的是：税务一次性扣除了，会计处理依然是逐年计提折旧？这个对于企业所得税的影响是啥呢？比如：2018年初购入100万元小轿车不含税，年底会计利润80万，累计折旧30万，则税务调整利润10万，不做会计处理。那么第二年年初会计利润80万，年末累计折旧30万，假设没有其他影响会计利润项目，则，年末会计利润50万，那么，企业所得税所得额为50万是吗？税额是25000元是吗？我的理解是：固定资产影响所得税年度为一次性调整扣除年度，后面就是按正常会计核算利润缴纳所得税了。
197楼
2023-02-09 08:50:59
2023-02-09 09:08:46
2023-02-09 09:28:40
2023-02-09 09:48:57
2023-02-09 10:02:59
2023-02-09 10:16:20
2023-02-09 10:29:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
199楼
2023-02-10 08:30:58
2023-02-10 08:56:00
2023-02-10 09:24:02
2023-02-10 09:36:11
2023-02-10 10:05:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ིྀMex 发表的提问：
之前计提了企业所得税，只缴纳了一部分，期末账户一直有余额怎么处理，之前计提了企业所得税，一直没有缴纳，也没有银行，怎么处理
202楼
2023-02-12 10:06:21
2023-02-12 10:49:17
2023-02-12 11:12:05
2023-02-12 11:25:47
2023-02-12 11:50:22
2023-02-12 12:08:48
2023-02-12 12:21:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
203楼
2023-02-12 10:33:00
2023-02-12 11:04:23
2023-02-12 11:15:26
2023-02-12 11:40:22
2023-02-12 12:06:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
205楼
2023-02-13 08:28:33
2023-02-13 08:58:20
2023-02-13 09:22:20
2023-02-13 09:42:02
2023-02-13 10:08:28
2023-02-13 10:33:44
2023-02-13 10:50:38
2023-02-13 11:07:07
2023-02-13 11:26:33
2023-02-13 11:51:59
2023-02-13 12:07:26
2023-02-13 12:22:02
2023-02-13 12:40:36
2023-02-13 12:59:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
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