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企业所得税会计处理暂行规定
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
小规模，企业所得税计提少，实际缴纳的比计提的多，要怎么做账务处理啊
缴纳的时候补计提就可以
286楼
2023-03-09 07:38:49
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学堂用户135：回复辜老师 那是哪几个科目啊？不需要调整吗
2023-03-09 07:51:51
辜老师：回复学堂用户135借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2023-03-09 08:09:14
学堂用户135：回复辜老师 补计提是计提在次年的1月里，会不会影响2021的年报呀
2023-03-09 08:31:53
辜老师：回复学堂用户135会影响21年的数据的
2023-03-09 08:42:28
学堂用户135：回复辜老师 老师这是补计提的科目，然后根据银行流水 。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 就可以了是吗
2023-03-09 09:11:32
辜老师：回复学堂用户135是的，是这样账务处理的
2023-03-09 09:35:18
学堂用户135：回复辜老师 不影响2020年就行吧。反正企业所得税是可以扣除的 到时候2021年应纳税所得额里可以减去的吧
2023-03-09 09:57:58
辜老师：回复学堂用户135所得税不会影响应纳税所得额的
2023-03-09 10:25:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
合伙企业核定征收，每月有利润就分红。会计处理是怎样的，什么情况下要缴个人所得税
借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 有分红就需要根据所得缴纳个人所得税的
287楼
2023-03-09 07:59:59
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 分红的个人所得税缴多少，怎么计算呀
2023-03-09 08:31:06
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，按分红所得的20%缴纳的
2023-03-09 08:49:46
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 平时每个月分红份时候会计处理是：借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税 年底的时候会计处理是借：利润分配---未分配利润 贷：利润分配——应付利润，还是有分红就做这笔分录
2023-03-09 09:15:45
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，平时分红，年终分录都是这个分录 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税
2023-03-09 09:31:14
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 1至12月会计处理借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税 年底要把应付股利结转未分配利润是吧。借：利润分配---未分配利润 贷：利润分配——应付利润
2023-03-09 09:44:47
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，是这样处理
2023-03-09 10:07:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lingling 发表的提问：
小规模企业核定征收，企业所得税税率8%,含税销售10万，计提企业所得税是按100000x8%计算还是按（100000÷1.03）x8%计算
按不按增值税的收入进行计算。也就是10万/1.03*0.08
288楼
2023-03-10 09:09:42
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
老师 ，我公司请相关机构对2015年年度账务进行所得税汇算，对我公司一项资产做出如下结论：企业本年度将购入电脑5600元一次性计入当期成本费用，按企业会计准则及企业所得税法的规定，此项支出应做资本化处理计入固定资产，按税法规定，企业购入的电子设备类固定资产最低折旧年限为3年，购入的电脑课折旧466.67元，超过部分，不得在当期税前扣除，应做纳税调整，吗，调增应纳税所得额5133.33元，请问2016年我该如何处理才能将电脑在2016年年度的折旧费体现在账面上
你好！通过以前年度损益调整科目将电脑调整到固定资产，然后按剩余年限计提折旧就可以
289楼
2023-03-10 09:23:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻描淡写、幸福的旋律 发表的提问：
老师，小规模纳税人核定征收企业所得税，所以做账的时候没有准备成本票，到年底了利润累计了50万，利润这一块我得怎样处理？
核定可以不要成本发票，按你们实际入账就可以。
290楼
2023-03-10 09:44:21
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轻描淡写、幸福的旋律：回复maize老师 本年累计利润50万，这样税务上看有这么大利润是不是应该要分红？ 这样不是需要缴纳个人所得税吗？
2023-03-10 10:27:19
maize老师：回复轻描淡写、幸福的旋律这个按你们实际，盈利没规定必须分红。
2023-03-10 10:45:20
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，办公场所维修费应该如何进行会计处理？
同学好 借管理费用 贷银行存款
291楼
2023-03-10 10:00:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？是借 ：所得税 贷 ：应交税金-企业所得税 还是 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
您好 借 ：利润分配-未分配利润 贷 ：应交税金-企业所得税
292楼
2023-03-10 10:09:01
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慶：回复bamboo老师 我从学堂买的税务一点通 上面的解题是 借 所得税 我已经搞混了 唉
2023-03-10 10:31:20
bamboo老师：回复慶如果金额不大 计入所得税费用可以的 如果金额大 计入前期
2023-03-10 10:47:12
慶：回复bamboo老师 有两万多 我就计入所得税费用了 可以么？
2023-03-10 10:57:41
bamboo老师：回复慶计入当期也可以 这个费用不影响当期利润总额
2023-03-10 11:11:26
慶：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-03-10 11:25:21
bamboo老师：回复慶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-10 11:41:52
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 江南的雨 发表的提问：
，老师，建材行业，小规模，公司会计制度不是很健全，企业所得税是查账征收的好还是核定征收的好
既然会计制度不健全，核定征收较好。
293楼
2023-03-12 09:02:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 笑靥如花 发表的提问：
核定征收管理小规模纳税人怎么交企业所得税
你好，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 
294楼
2023-03-12 09:31:45
全部回复
笑靥如花：回复邹老师 能举个例子吗？
2023-03-12 09:45:03
邹老师：回复笑靥如花你好，比如收入100万，应税所得率10%，所得税税率2.5% 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 =100万 *10%*2.5% 
2023-03-12 10:03:41
笑靥如花：回复邹老师 查账征收的企业所得税又该怎么算呢？
2023-03-12 10:16:16
邹老师：回复笑靥如花你好，查账征收的企业所得税=利润总额*所得税税率 
2023-03-12 10:32:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，办公场所维修费应该如何进行会计处理？
可计入 管理费用-装修费
295楼
2023-03-12 09:43:24
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 温暖 发表的提问：
第一季度多计提得企业所得税怎么处理
你好，多计提了就红冲就可以了呢
296楼
2023-03-12 10:00:00
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温暖：回复王晶老师 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 对吗
2023-03-12 10:24:34
王晶老师：回复温暖嗯嗯，是的呢，是的 ，正确
2023-03-12 10:36:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 伊米阳光 发表的提问：
新企业会计制度，对于筹建期开办费规定不计入长期待摊费用而直接计入管理费用，那问题是筹建期没有收入，不得缴纳企业所得税，正常经营时这个能抵企业所得吗
你好， 可以抵扣，所得税前扣除的。
297楼
2023-03-13 07:01:49
全部回复
伊米阳光：回复蒋飞老师 老师好，我们公司筹建期买的电脑和打印机单台不超过3000元，这个怎么入账做分录，还有就是购买的金税盘怎么做
2023-03-13 07:15:14
蒋飞老师：回复伊米阳光都可以记入管理费用…开办费
2023-03-13 07:36:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
企业所得税的银行回单怎么处理？丢了吗？
企业所得税的银行回单丢了？
298楼
2023-03-13 07:13:40
全部回复
海边一粒沙：回复文文老师 企业所得税的分录，借：所得税费用 最后会走到哪里去？
2023-03-13 07:34:56
文文老师：回复海边一粒沙会结转到本年利润科目
2023-03-13 07:50:43
海边一粒沙：回复文文老师 年末的时候再借本年利润，贷所得税费用吗？
2023-03-13 08:02:40
文文老师：回复海边一粒沙月末的时候，结转损益时就会有这个分录了
2023-03-13 08:25:08
海边一粒沙：回复文文老师 不是说企业所得税不能扣除吗？为什么可以结转损益？
2023-03-13 08:37:00
文文老师：回复海边一粒沙所得税费用是损益类科目，不影响利润总额，影响的是净利润
2023-03-13 08:54:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
299楼
2023-03-13 07:27:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 飘逸的电脑 发表的提问：
我们是小规模纳税人，处置固定资产，需要交企业所得税吗？
有处置收益的，有影响你的利润需要缴纳，没有的不用。
300楼
2023-03-13 07:53:59
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