首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税额不得抵扣的会计处理
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
16楼
2022-12-06 05:07:12
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈小卫 发表的提问：
单位购进的价值100多万的小汽车，取得机动车销售发票含16万的进项税额，这个进项税额可以不抵扣吗？如可以不抵扣，那么在会计账务上如何处理？
你不想抵扣的话，就直接价税合计做。
17楼
2022-12-06 06:25:03
全部回复
陈小卫：回复东老师 会计分录如何填写？
2022-12-06 06:49:43
东老师：回复陈小卫借固定资产 贷银行存款。
2022-12-06 07:02:14
陈小卫：回复东老师 这样操作有没有涉税风险？谢谢
2022-12-06 07:19:51
东老师：回复陈小卫没有风险，是否认证你自己选择。
2022-12-06 07:41:52
陈小卫：回复东老师 如在增值税勾选平台上勾选，进项税额做转出吗？如不勾选，会有滞留发票风险？
2022-12-06 07:54:53
东老师：回复陈小卫你不勾选的话也不会形成滞留票。
2022-12-06 08:10:14
陈小卫：回复东老师 如已勾选，会计分录如何填写？谢谢
2022-12-06 08:37:22
陈小卫：回复东老师 按固定资产入账，可以提折旧吗？
2022-12-06 08:53:47
东老师：回复陈小卫借固定资产 应交税费应交增值税进项税额贷银行存款
2022-12-06 09:11:19
陈小卫：回复东老师 不勾选，按价税合计固定资产入账，可以提折旧吗？谢谢
2022-12-06 09:22:27
东老师：回复陈小卫没问题，这个是可以集体折旧。
2022-12-06 09:35:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
18楼
2022-12-06 07:34:43
全部回复
夏爽：回复紫藤老师 计提，使用，和结转分录都是什么
2022-12-06 07:59:48
紫藤老师：回复夏爽结转 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费—增值税加计抵减
2022-12-06 08:25:05
紫藤老师：回复夏爽1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 08:40:31
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 时尚的衬衫 发表的提问：
老师您好，请问我本月收到一张补开的租金专票，是去年的，但是之前错误入账导致账已经平了，现在想要拿这张票认证抵扣进项税，应该如何做会计处理啊
你好，你是要调整上年的账吗？还是把这张发票现在重做
19楼
2022-12-06 08:31:25
全部回复
时尚的衬衫：回复小惑老师 不调上年的账，这张票的进项税不想浪费了，打算抵扣掉，不知道怎么做账
2022-12-06 09:06:48
小惑老师：回复时尚的衬衫金额是多少？你们使用的是小企业吗
2022-12-06 09:35:48
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ avz 发表的提问：
老师，想问一下购买礼品给客户的会计处理，可以抵扣进项税吗？
可以抵扣进项税。 购进时，取得专票分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 因为要赠送给客户所视同销售处理其录： 　借：销售费用 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 同时， 　借：主营业务本 　　　　贷：库存商品 　　
20楼
2022-12-06 09:53:59
全部回复
avz：回复金子老师 我们购买的是礼品，经营范围内没有该项目销售！也是这样处理吗？
2022-12-06 10:25:41
金子老师：回复avz不好意思学员，我看错您发的问题了，还以为是自产货物赠送客户，若是自产货物赠送客户就是适用我上面写的分录； 若是外购的商品赠送且取得专票，那么分录为： 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送时分录为： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-06 10:36:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清凉月 发表的提问：
苗木进项税额如何抵扣及相应的会计处理方法
是按发票金额的9%作进项抵扣。
21楼
2022-12-06 12:10:39
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额” 抵减额会计处理……其他收益老师，生活性服务指哪些呢技术服务都能抵扣吗？当期技术服务的进项金额的1.1是吗？
生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
22楼
2022-12-06 12:25:40
全部回复
逸仙老师：回复四毛呀现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。
2022-12-06 12:59:25
逸仙老师：回复四毛呀是相当于进项乘以1.1进行抵扣的
2022-12-06 13:22:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 顺利的可乐 发表的提问：
齐老师你好，水果进项税额抵扣销项税额，有一小部分申报不允许抵扣，不允许抵扣的部分怎么做会计分录处理
借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出
23楼
2022-12-06 12:38:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
24楼
2022-12-06 13:04:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 清凉月 发表的提问：
苗木进项税如何抵扣及相应的会计处理方法
你好，按收购价的9%计算抵扣，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款
25楼
2022-12-07 12:00:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 项波 发表的提问：
不得抵扣的进项税，会计处理对吗:借成本100 待抵扣进项税6 贷银行存款106 认证后 借进项税6 贷待抵扣进项税6 进项税转出 : 借进项税转出6 贷进项税6 这样处理对吗 还是说转出时借成本6 贷进项税转出6
您好！转出的时候是借成本6 贷进项税转出6
26楼
2022-12-07 12:26:24
全部回复
项波：回复宋生老师 谢谢，老师
2022-12-07 12:44:19
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Eleven 发表的提问：
4月1日开始执行销售行业新税率，如果本月有进项留抵的话，降税后需要做什么会计处理吗？留抵下来的税额还能继续抵扣吗？
正常做就可以，可以未抵扣的去留抵
27楼
2022-12-07 12:47:26
全部回复
Eleven：回复马老师 之前留抵的税率是16%新执行的税率是13%没有影响吗？不需要做任何账务处理吗？就跟之前做账一样就可以了对吗？谢谢老师！
2022-12-07 13:13:39
马老师：回复Eleven是的，不用做任何账务
2022-12-07 13:32:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，我们之前收到一些专用发票，并没有勾选抵扣，会计上计入了“待认证进项税额”，现在我们发生了进项税额不得抵扣的情形，现在应该怎么处理呢
同学你好，会计上 借，相关科目 贷，应交税费一待认证进项税额
28楼
2022-12-07 13:04:59
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理
抵扣时的分录是怎么做的呢？
29楼
2022-12-08 15:07:35
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 贪玩的斑马 发表的提问：
不可抵扣的进项税额如何处理
不可抵扣的进项税额，作进项税额转出进行申报增值税附表二，对于不能抵扣的进项税额，计入费用或成本
30楼
2022-12-08 15:35:56
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料