首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税额不得抵扣的会计处理
分享
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
你好，请问补交上个月销项税额怎么做会计处理呢？没有扣款，只是从以前留抵的进项税额抵扣。
你好，是说上个月的销项税额，都被进项税额抵扣了是吧？ 那抵扣了的话，就补交的税额是什么？
46楼
2022-12-12 11:41:59
全部回复
故意的花瓣：回复张乐老师 你好，是上个月的销项税额忘记申报了，这个月如果补交的话应该怎么做会计分录？不会进行扣款，以前留抵的进项税额充足
2022-12-12 11:57:31
张乐老师：回复故意的花瓣修改下上月申报表。 不产生税额，不需做会计分录。
2022-12-12 12:20:13
故意的花瓣：回复张乐老师 已经过了申报期限还能修改吗？要去税务大厅修改吗，公司是一般纳税人，且是在电子税务局客户端申报的
2022-12-12 12:32:22
张乐老师：回复故意的花瓣过了申报期，还可以修改。但是以前是需要去税务大厅。现在疫情期间，看当地税务局有什么便利措施
2022-12-12 12:46:05
故意的花瓣：回复张乐老师 好的，谢谢
2022-12-12 13:01:56
张乐老师：回复故意的花瓣不客气，满意请五星好评，谢谢！
2022-12-12 13:17:34
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
前期会计做帐进项税和认证抵扣的进项税不匹配，导致现在账上留抵税额多于申报表上留抵税额，我现在接手要怎么处理？
调整下，保证实际抵扣的和账上的一致即可 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
47楼
2022-12-13 11:20:39
全部回复
唯卷做伴：回复玲子 要怎样调整？分录怎么做？
2022-12-13 11:34:34
玲子：回复唯卷做伴申报的留抵税额是准确的吧，那就调整账面，可能记账有误，多了就冲，少了就补记
2022-12-13 11:58:43
唯卷做伴：回复玲子 是前期的财务未把认证发票进项和账上进项匹配入账，有的发票认证了但是账上又没做进项各种原因，前期账很乱，现在要调整的话怎么调？能不能详细指导下分录该怎么做？
2022-12-13 12:27:22
玲子：回复唯卷做伴借：应交税费-应交增值税（进） 贷：应交税费-待认证进项
2022-12-13 12:52:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
48楼
2022-12-13 11:30:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
进项税额抵减欠税会计分录怎么处理？产生的滞纳金也用进项税额抵减了，怎么进项账务处理
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 负数
49楼
2022-12-13 11:42:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 一念 发表的提问：
老师，您好。之前取得的发票进项抵扣了，现在发现有一笔是不能抵扣的，会计账上和税务上怎么处理？
你好，什么原因不能抵扣？是对方红冲吗？
50楼
2022-12-14 10:16:58
全部回复
一念：回复郭老师 用来招待客户的业务招待费，可以抵扣吗？
2022-12-14 10:38:52
郭老师：回复一念你好不可以的，增值税抵扣不了。
2022-12-14 11:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
本月的进项抵扣税额 不够 怎么处理？
你好，本月的进项抵扣税额 不够，就只能是据实纳税了 
51楼
2022-12-14 10:43:41
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 跳跃的大象 发表的提问：
计量引起的存货盘亏 ，进项税额不抵扣不转出 怎么处理
您好，计量差错导致的盘亏不属于非正常损失，所以进项税不转出的。
52楼
2022-12-14 11:03:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
存货盘亏的会计处理，需要将已经抵扣的进项税额转出吗
你好，是的，管理不善造成的进项税需要转出
53楼
2022-12-14 11:14:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 从容的奇异果 发表的提问：
不能抵扣的专票，为什么还要先认证再做进项税额的转出？然后进项税额转出怎么做，是会计上处理还是申报增值税时，进行处理？
一般纳税人不认证会形成滞留发票 借xx费用贷进项转出 做账也得申报
54楼
2022-12-14 11:38:58
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Glowing Mars 发表的提问：
我单位之前融资租入了一套机器设备，但是现在租赁期未满提前返还了出租方，请问如何进行会计处理？之前分期付款已经抵扣的进项税额又怎么进行会计处理？
发票红冲了吗？红冲了不能抵扣咯
55楼
2022-12-15 12:20:48
全部回复
Glowing Mars：回复张伟老师 没有进行红冲处理
2022-12-15 13:03:27
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
56楼
2022-12-15 12:30:36
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2022-12-15 12:57:24
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2022-12-15 13:13:46
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2022-12-15 13:42:47
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2022-12-15 14:12:26
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-12-15 14:38:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣慰的老师 发表的提问：
增值税计算中可以抵扣的进项税额以及不得抵扣的进项税额有哪些
生产经营过程中取得的用于公司运营的专票都是可以抵扣的 用于福利费，业务招待费的进项税就是不可以抵扣的
57楼
2022-12-15 12:35:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 南小南6767 发表的提问：
不得抵扣进项税额的行为和视同销售的行为有什么区别？
你好，不得抵扣是进项税额转出，视同销售是销项税额增加
58楼
2022-12-18 11:24:26
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小风筝 发表的提问：
老师，能说一下不得抵扣进项税额的公式？
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额%2B非增值税应税劳务营业额%2B免征增值税项目销售额)÷(当期全部销售额%2B当期全部营业额).
59楼
2022-12-18 11:37:24
全部回复
小风筝：回复venus老师 12*100是什么意思呢？
2022-12-18 12:00:07
venus老师：回复小风筝当期无法划分的全部进项税额
2022-12-18 12:26:18
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 然后呢n n n n n n 发表的提问：
公式中不得抵扣进项税额要把简易的除去，为什么简易计税开进来专票又可以抵扣
你好，这个是站在开票方角度的，开票方是简易计税，那么它可以开专票，但是取得的进项不得扣除；但是专票开给买家，如果买家是一般纳税人那么是可以抵扣进项的。
60楼
2022-12-18 11:56:38
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料