首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司代扣个人所得税会计分录
分享
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户8528c4 发表的提问：
【1】王小军正在偿还首套住房贷款及利息。王小军为独生子，其独生女正就读小学3年级;父母均已年过60岁。夫妻双方约定由王小军扣除贷款利息和子女教育费。王小军从1月份开始享受以上各项专项附加扣除。启明数字科技有限公司按规定代扣代缴了个人所得税 【2】6月,王小军完成甲公司委托的设计方案,取得设计费9000元,甲公司按照规定代扣了个人所得税 【3】7月,王小军转让给乙公司一项非专利技术取得收入 85000元,乙公司按照规定代扣了个人所得税 【4】8月，王小军在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬2000元和5000元，杂志社未按规定代扣代缴个人所得 【5】王小军取得丙公司股权分红10000元，丙公司按规定代扣代缴了个人所得税 【1】逐项计算王小军的个人所得税 【2】编制启明数字科技有限公司代扣代缴王小军11月份个人所得税并缴纳税款的会计分录
你好，房贷利息每月1000元，赡养老人每月2000元，子女教育每月1000元 甲公司应代扣个税9000*（1-20%）*20%=1440 乙公司应代扣个税85000*（1-20%）*40%-7000=20200 杂志社应代扣个税7000*（1-20%）*20%*70%=784 丙公司应代扣个税10000*20%=2000 题目未给出启明数字科技有限公司支付给王小军的报酬，无法计算应代扣的个税。
136楼
2023-01-10 09:35:10
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
公司帮员工代交个人所得税怎么做分录，公司扣个人所得税的款分录怎么做呢，扣款是直接给他打工资的时候少打款吗？
您好，在发放工资的分录里体现 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 银行存款【实发工资】
137楼
2023-01-10 09:50:59
全部回复
逢考必过：回复宸宸老师 谢谢
2023-01-10 10:10:51
宸宸老师：回复逢考必过不客气的，祝您工作顺利
2023-01-10 10:23:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ～ 发表的提问：
公司代缴个人所得税后，员工有不交到公司，公司之前发工资时没有扣个人所得税，分录怎么做？
那个员工没辞职的话，让其补交，如果辞职了话，用现金把其他应收款--代缴个人所得税冲平
138楼
2023-01-11 08:43:22
全部回复
～：回复张艳老师 交款时～借：应交税费～应交个人所得税 贷：银行存款 员工不交现金～借：库存现金 贷：应交税费～应交个人所得税 这样做对吗？
2023-01-11 09:30:38
张艳老师：回复～员工不交现金的，应该是 借：营业外支出 贷：其他应收款--代缴个人所得税
2023-01-11 09:47:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 十月 发表的提问：
劳务公司，工人的工资可以不申报，不代扣代缴个人所得税吗，直接在合同里注明个税和社保自行承担与公司无关
你好 是你们自己员工的话 就需要申报个税的
139楼
2023-01-11 09:04:13
全部回复
十月：回复meizi老师 如果不申报有什么风险呢，财务人员会不会担责任
2023-01-11 09:16:14
meizi老师：回复十月你好 如果不申报的 查到会有罚款和滞纳金 同时补税费的。 财务人员也有责任 如果是恶意不报的话
2023-01-11 09:39:12
十月：回复meizi老师 主要是老板不肯，所以不知道出了问题财务的责任大吗，比较担心这个
2023-01-11 09:50:48
meizi老师：回复十月你好 那你就留着证据证明是老板不原因申报 避免到时把责任归你身上
2023-01-11 10:06:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
请问公司代扣代缴个人所得税分录怎么做？发放工资时和缴款成功时分录
借应付职工薪酬 贷应缴税费个税 银行 借应缴税费个税 贷银行
140楼
2023-01-11 09:21:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 寒冷的镜子 发表的提问：
你好，问一下，公司不是代扣代缴员工个人所得税，后来员工返回来的个人所得税怎么做分录
按下面这个截图做分录这个截图
141楼
2023-01-11 09:31:56
全部回复
寒冷的镜子：回复maize老师 用的是其他应付款，代表着是个人部分直接从工资里扣除了，要是用其他应收款，代表是公司代扣代缴的对吗
2023-01-11 09:49:49
maize老师：回复寒冷的镜子这个可以的，这个其他应收款或者是其他应付款这个都可以
2023-01-11 10:14:28
寒冷的镜子：回复maize老师 就像这个人所得税不是公司代扣代缴吗，员工是不是要把个人所得税还给公司
2023-01-11 10:38:31
寒冷的镜子：回复maize老师 计提的应付职工薪酬里包含了个人所得税吗
2023-01-11 10:52:21
maize老师：回复寒冷的镜子是公司代扣代缴这个，你计提工资中包括个税这个，工资中扣了
2023-01-11 11:14:05
寒冷的镜子：回复maize老师 工资里没扣除怎么办
2023-01-11 11:35:50
maize老师：回复寒冷的镜子那后续也不扣了吗这个？
2023-01-11 11:49:31
寒冷的镜子：回复maize老师 举个例子， 计提工资时 借管理费用 应付职工薪酬薪酬91132 贷 应付职工薪酬91132 发放工资时（忘从工资里扣除了） 借应付职工薪酬91132 贷银行存款91132 缴纳个人所得税 借管理费用 个人所得税 18 贷 银行存款18 这样做对吗
2023-01-11 12:10:08
maize老师：回复寒冷的镜子你这样汇算清缴这个需要纳税调增了借管理费用 个人所得税 18 贷 银行存款18
2023-01-11 12:22:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
1、小规模纳税人建筑业跨区有预缴个人所得税分录怎么做 2、公司代扣个人所得税分录怎么做，谢谢！
你好 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 2.借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
142楼
2023-01-11 09:47:59
全部回复
小小鱼儿：回复meizi老师 公司代扣个人所得税不用做计提分录是嘛，谢谢！
2023-01-11 10:05:55
meizi老师：回复小小鱼儿你好 是的 你发放的时候做分录就行
2023-01-11 10:21:45
小小鱼儿：回复meizi老师 那代扣个税银行先扣款了分录怎么做，还没到发工资，谢谢！
2023-01-11 10:35:19
meizi老师：回复小小鱼儿你好 缴纳先做借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-01-11 10:51:11
小小鱼儿：回复meizi老师 1、银行扣款先做借应交税费-应交个人所得税 30贷银行存款30 2、发放工资借应付职工薪酬3000贷应交税费-个人所得税30银行存款2970，这样没错吧，谢谢！
2023-01-11 11:21:02
meizi老师：回复小小鱼儿嗯 是的 你的理解是对的
2023-01-11 11:46:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 银色施华洛 发表的提问：
老师，我们员工交的个人所得税公司代扣代缴的怎么做分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
143楼
2023-01-12 09:17:49
全部回复
郭老师：回复银色施华洛借应交税费个税贷银行存款？
2023-01-12 09:39:27
银色施华洛：回复郭老师 个税代扣代缴，为什么走应交税费啊
2023-01-12 10:07:06
郭老师：回复银色施华洛你好，应交税费个税，他核算的是个税的内容。
2023-01-12 10:32:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
144楼
2023-01-12 09:26:34
全部回复
囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-01-12 09:48:17
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-01-12 10:18:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 微笑的大侠 发表的提问：
计算的代扣代缴的个人所得税5000元，怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
145楼
2023-01-12 09:48:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
公司租个人的房子，个人去税务局开具了租赁票，公司要代扣代缴个人所得税，分录怎么做
你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税
146楼
2023-01-27 09:59:30
全部回复
春暖花开：回复玲老师 没明白这分录，这个个人所得税是房东自己出，挂其他应收款的
2023-01-27 10:10:49
春暖花开：回复玲老师 借，其他应收款，贷，应交税费—个人所得税，借，应交税费—个人所得税，贷，银行存款，这样对吗？
2023-01-27 10:38:03
玲老师：回复春暖花开您好，这个个人所得税如果是企业代扣代缴的，就是我上面发给你的那个分录，您是支付他房租的时候扣除，这个个人所得税是房东自己出钱的，
2023-01-27 11:00:48
春暖花开：回复玲老师 我已经把房租预付给房东了
2023-01-27 11:11:09
春暖花开：回复玲老师 但个税是公司给垫付的
2023-01-27 11:40:21
玲老师：回复春暖花开公司垫付的，寄其他应收款
2023-01-27 11:55:39
春暖花开：回复玲老师 所以分录怎么做，您说一下
2023-01-27 12:12:35
玲老师：回复春暖花开借其他应收款贷银行存款
2023-01-27 12:30:50
春暖花开：回复玲老师 不通过应交税费
2023-01-27 12:42:02
玲老师：回复春暖花开你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷，其他应收款， 收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款
2023-01-27 13:04:33
春暖花开：回复玲老师 第一个分录，为啥要借管理费用
2023-01-27 13:29:26
春暖花开：回复玲老师 和管理费用有啥关系
2023-01-27 13:46:28
玲老师：回复春暖花开你好，按职工所在部门记成本或者费用类科目，但是我不知道你这个具体是哪个部门，所以就用管理费用先代替这个科目，
2023-01-27 14:12:33
春暖花开：回复玲老师 老师，您没有看清我的问题，我是替房东代缴个人所得税，他不是我的员工
2023-01-27 14:23:18
玲老师：回复春暖花开您好，是的，您代替房东缴纳个人所得税，因为企业有代扣代缴的义务，所以用所以是支付报酬时把这个个人所得税扣下来，然后企业代交到税务局，所以就坐上面那个分录， 您的意思就是把代扣代缴的个人所得税交到税务局，您代交的意思是这个意思是吧？ 你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷银行存款
2023-01-27 14:40:11
玲老师：回复春暖花开上面那分录就是企业代扣代缴个人所得税，在支付报酬时把这个个税扣下来，然后后面再做一步交到税务局的分录，
2023-01-27 15:02:10
春暖花开：回复玲老师 房租已经预付给房东了
2023-01-27 15:13:12
玲老师：回复春暖花开那您意思这个个人所得税您企业承担了呗？，还是说你房租支付时已经把这个个税扣下来了？
2023-01-27 15:43:04
春暖花开：回复玲老师 房租全额付给房东，个人所得税公司不承担，只是垫付，后期要问房东收回来
2023-01-27 16:06:40
玲老师：回复春暖花开你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷，其他应收款， 收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款
2023-01-27 16:23:29
玲老师：回复春暖花开那就是这笔分录，您看您还有什么疑问吗？
2023-01-27 16:42:22
玲老师：回复春暖花开你好 你全额支付房租了 借 管理费用等贷银行存款
2023-01-27 17:08:19
玲老师：回复春暖花开后面交所得税时 借应交税费 贷其他应收款 房东
2023-01-27 17:32:08
玲老师：回复春暖花开全额支付了房租款 等于把个税也多付出来了 这个要收回来的 借 银行存款 贷应交税费
2023-01-27 17:45:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 林子 发表的提问：
计提3月工资，代扣代缴个人所得税怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
147楼
2023-01-27 10:27:21
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录
2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。 2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金 贷：应交税费-个人所得税
148楼
2023-01-27 10:53:59
全部回复
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？
2023-01-27 11:08:36
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，
2023-01-27 11:31:09
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗
2023-01-27 11:47:44
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？
2023-01-27 12:06:47
神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师
2023-01-27 12:32:41
徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。
2023-01-27 12:48:15
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ cfh 发表的提问：
公司计提代垫的个人所得税怎么做分录
计提个税代扣代缴的：借：其它应收款—代扣代缴个人所得税 贷 ：交税费—应交个人所得税 实际发放时：借：应付职工薪酬 贷：现金/银行存款 其它应收款—代扣代缴个人所得税
149楼
2023-01-28 08:19:47
全部回复
cfh：回复龙老师 为什么贷方是库存现金、其他应收款-代扣代缴个人所得税，
2023-01-28 08:50:16
龙老师：回复cfh看你发工资是银行或者现金呀，开始个税的时候代垫了缴纳的钱，所以计提的时候其他应收款在借方，借方增加，然后付工资的时候扣除个税的钱，其他应收款就在贷方呀，这样就平了。
2023-01-28 09:17:58
cfh：回复龙老师 但问题是贷方到底是银行存款还是其他应收款——代扣代缴个人所得税？ 实际发放的时候为什么不是借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款呢
2023-01-28 09:47:50
龙老师：回复cfh银行存款发的时候工资-代缴个税那部分的公司，就是实发工资，你是先代缴的呀，先计提呀
2023-01-28 10:16:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
公司在北京有分公司，没有实际业务，申请了税务登记证和营业执照，银行没有开会，分公司员工的工资由总公司统一发放，那么纳税申报的时候，分公司员工的个人所得税是总公司代扣代缴还是分公司代扣代缴呢？
分公司
150楼
2023-01-28 08:31:29
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料