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公司代扣个人所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 冷酷的板凳 发表的提问：
建筑公司给我发工资，按3‰的税率已经代扣代缴个人所得税了。我自己还需要去税务局再交税吗？
你好，你不需要去税务局了。
121楼
2023-01-06 09:39:29
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
122楼
2023-01-06 09:47:37
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-01-06 10:24:11
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-01-06 10:47:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
123楼
2023-01-06 09:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜? 发表的提问：
甲公司11月份应付生产工人工资90万元，其中应代扣由职工个人负担的社会保险费12万元，应代扣代缴个人所得税3万元。工资及代扣款项已通过银行支付。 要求：做出相关会计分录。
1.计提工资 借：生产成本—直接人工 90 贷：应付职工薪酬——工资 90 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 90 贷：其他应收款——社保(个人部分) 12 应交税费——应交个人所得税 3 库存现金／银行存款或现金 75
124楼
2023-01-08 11:10:24
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
我们是建筑劳务公司，工程款50万，我们转给包工头40万，我们是不是要帮他代扣代缴个人所得税，如果是，是按工资薪金还是生产经营个人所得来交
不是必须帮他代扣代缴。这是非法定的义务。可以他自己自行申报缴纳。
125楼
2023-01-08 11:31:06
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钟敏：回复羽飞老师 如果他不缴纳，税务局查账没交，会怎么处理，或者要交应该缴纳什么税
2023-01-08 11:48:16
羽飞老师：回复钟敏只要你的分包是合法合规的，且取得了合法的分包对应的票据，那么分包对应的部分税务上就跟你就没有关系哈。
2023-01-08 12:05:53
钟敏：回复羽飞老师 分包不合法，只是关系好就包给他
2023-01-08 12:33:15
羽飞老师：回复钟敏那是存在税务风险和法律风险的哈。法律风险就是建筑物出现问题，由你公司承担责任；税务风险就是最终税款也可能是你公司承担了。
2023-01-08 13:01:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 多情的荷花 发表的提问：
您好：请问劳务公司怎样代扣代缴个人所得税
你好，在支付工资时，从工资中扣除，代扣代缴，
126楼
2023-01-08 11:36:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ f1988910 发表的提问：
你好，老师，我们是物流公司，司机把挂车租给我们公司，也已经在邮局代开了租车发票，我们公司要代扣代缴个人所得税，这笔分录要怎么做呢？
借主营业务成本贷银行存款应交税费。
127楼
2023-01-08 11:51:48
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f1988910：回复郭老师 老师，那这租车费代扣代缴的个人所得税收入是按含税的申报还是按不含税的申报？
2023-01-08 12:17:36
郭老师：回复f1988910不含增值税的。
2023-01-08 12:35:45
f1988910：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 12:47:35
f1988910：回复郭老师 老师，还想再问下，我们代扣代缴的的个人所得税也算我们公司的费用吗？
2023-01-08 12:57:37
郭老师：回复f1988910你好，是的，这个是从工资扣除的
2023-01-08 13:15:10
f1988910：回复郭老师 老师，我是问我们公司替个人代扣代缴的租车费用的个人所得税
2023-01-08 13:39:59
郭老师：回复f1988910属于费用的。都是从付给她的费用里面扣除。
2023-01-08 13:57:53
f1988910：回复郭老师 那我们代扣代缴的的个人所得税是属于财产租赁所得，税率是20%是吗？
2023-01-08 14:14:50
郭老师：回复f1988910你好、是的。
2023-01-08 14:33:06
f1988910：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-08 14:58:36
郭老师：回复f1988910不用客气的。
2023-01-08 15:28:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孤独之星 发表的提问：
老师，我们是建筑公司，经常要付工地上工人的工资，人员又不是固定的这样，我们从公司公账给他们发工资，那我们代扣代缴个人所得税，是和我们正式员工一样以3500为标准扣吗？？
如果你给他们申报工资就是这样。
128楼
2023-01-08 12:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 䁼奕 发表的提问：
今天听到一个消息说，公司必须给个人代扣代缴个人所得税。 我想咨询一下: 我们是工程勘察院，有些项目是和劳务公司对接的，有些项目是负责人直接在邮政开了劳务票来领钱走的，像这两种情况我们公司对待个税这块应该怎么样执行呢？
你看发票备注，上面有写支付企业代扣代缴你单位就要带扣个税了
129楼
2023-01-09 08:44:49
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䁼奕：回复郭老师 是邮政代开开回来的票。没有写要代缴。
2023-01-09 09:29:12
郭老师：回复䁼奕那就不需要你单位报个税
2023-01-09 09:50:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
老师，我们是建筑公司，现在做劳务清包然后再分包给个人，我收到10万块，我支付给个人9万，这个账务我应该怎么处理？支付给个人的他有在异地代扣代缴个人所得税
个人开具劳务发票给你 你作为成本入账
130楼
2023-01-09 09:03:25
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飘逸的苗条：回复轶尘老师 但是个人没有开发票给我，只是交了一个个税，我可以入账吗？打给个人的款他是拿去支付工人工资的
2023-01-09 09:18:28
轶尘老师：回复飘逸的苗条不可以 必须要发票 否则 你们承担相关风险
2023-01-09 09:38:47
飘逸的苗条：回复轶尘老师 他们就好比是挂靠在我们公司，开票所有产生的税金都是他们支付的，增值税，企业所得税，个人所得税等，这样也不可以吗？
2023-01-09 09:52:48
轶尘老师：回复飘逸的苗条关键是你账上要有东西！ 不能说税金都是对方承担然后扣掉之后打给个人就OK了
2023-01-09 10:16:07
飘逸的苗条：回复轶尘老师 老是，如果说没有发票，我应该怎么处理？
2023-01-09 10:27:09
轶尘老师：回复飘逸的苗条企业所得税纳税调增
2023-01-09 10:52:28
飘逸的苗条：回复轶尘老师 老师，能具体说一下我应该怎么调吗？
2023-01-09 11:10:41
轶尘老师：回复飘逸的苗条比如你支付给挂靠方100万 所得税的应纳税所得要调增100万
2023-01-09 11:26:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幽默的牛排 发表的提问：
建筑公司 收到劳务费 需要代扣代缴个人所得税吗？
你好，收到劳务费 需要代扣代缴个人所得税
131楼
2023-01-09 09:29:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 依婷 发表的提问：
老师，您好！请问下我公司是地产公司，对外出租公寓 ，有个人中介介绍客户过来住房，我们给月租金50%的佣金，但是个人无法提供发票，像这样的我们需要按照劳务报酬代扣代缴个人所得税，请问老师 返佣金时候分录怎么做？
您好，是的，借销售费用——佣金贷银行存款应交税费——应交个人所得税，实际缴纳的时候，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
132楼
2023-01-09 09:37:16
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依婷：回复文老师 没有发票也可以计入到销售费用吗？不用上税务局代开吗？
2023-01-09 10:24:33
文老师：回复依婷个人的金额不大是可以的
2023-01-09 10:48:01
依婷：回复文老师 大概3-4千吧，一般是怎么操作的
2023-01-09 11:05:37
文老师：回复依婷这个您网上正常申报个人所得税就可以
2023-01-09 11:28:21
依婷：回复文老师 关键是没发票不会所得税纳税调增吗？还是说得计入其他应付款
2023-01-09 11:38:26
文老师：回复依婷这金额不大，可以不用代开发票的，有收款的相关证明，证件资料信息可以的
2023-01-09 11:58:49
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
133楼
2023-01-09 09:53:59
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王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-01-09 10:07:06
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-01-09 10:26:44
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-01-09 10:55:35
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-01-09 11:09:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花花 发表的提问：
为职工代扣代缴个人所得税税计提和扣款的分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
134楼
2023-01-10 09:05:27
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师企业代扣代缴个人工资 薪金所得税计提时的会计分录怎么写才正确
发工资时候代扣 借应付职工薪酬贷应缴税费应缴个税 银行
135楼
2023-01-10 09:11:38
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陈卓莲：回复李老师 老师是不是10月发工资 时：工资合计为3600元 借：应付职工薪酬3600元 贷：银行存款3597元 应缴税费——个人所得税（代扣代缴）3元 9月30日计提时是借：管理费用3600 贷：应付职工薪酬3600元 计提时不显示个税只有发的时候才显示是吗
2023-01-10 09:34:42
李老师：回复陈卓莲是的
2023-01-10 09:47:53
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