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公司代扣个人所得税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 忐忑的小懒猪 发表的提问：
某行政单位用同级财政一般公共预算拨款支付单位职工薪酬（基本工资）200000元，代扣代缴个人所得税6000元；支付外部人员劳务费40000元，代扣代缴个人所得税600元。支付款项用财政授权支付方式结算。根据上述行政事业单位专业业务活动费用支出业务，分别编制财务会计分录和预算会计分录。
计提  借 业务活动费用206000 贷 应付职工薪酬206000 2.发放  借：应付职工薪酬-工资206000       业务活动费用-劳务费40600       贷：其他应交税费-个税6600             财政拨款收入240000 预算会计做分录：  借事业支出240000  贷财政拨款预算收入240000
166楼
2023-01-31 08:50:12
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 外向的蜻蜓 发表的提问：
4、甲企业2020年7月份应付职工工资总额为693 000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480 000元，车间管理人员工资为105 000元，企业行政管理人员工资为90 600元，专设销售机构人员工资为17 400元，其中企业代扣职工房租32 000元、代垫职工家属医药费8 000元，代扣代缴个人所得税为3 000元，实发工资650 000元。请编制以下会计分录：（1）分配工资费用；（2）以银行转账发放职工工资；（3）结转代扣款项
你好，分录如下： 1、借：生产成本480000             制造费用105000             管理费用90600             销售费用17400         贷：应付职工薪酬693000 2、借：应付职工薪酬650000           贷：银行存款650000 3、借：应付职工薪酬43000           贷：其他应收款40000                  应交税费-个税3000
167楼
2023-01-31 09:11:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单的蜡烛 发表的提问：
个人税局代的劳务费发票45万，个人所得税未缴纳，由付款公司代扣，代扣代缴个人所得税怎么计算？
同学你好！劳务费这个个税   属于预扣的 个税预扣=（45-在税局交的增值税等）*（1-20%）*40%-0.7 当然  这个预扣个税    并不是最后的结果      年度结束  需要和自己的工资等四项收入合并  重新计算个税    然后    和预缴的个税比较 多退少补的哦
168楼
2023-02-01 08:19:06
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
169楼
2023-02-01 08:34:56
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美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-02-01 08:54:59
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-02-01 09:22:09
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-02-01 09:44:59
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-02-01 10:03:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
个人所得税代扣代缴怎么做分录？
按下面这个做分录就可以
170楼
2023-02-01 08:42:45
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金瀚々（限工作）々：回复maize老师 老师，意思是不需要再单独做计提个税分录了
2023-02-01 08:58:15
maize老师：回复金瀚々（限工作）々是的，之前就 这么做
2023-02-01 09:21:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们公司工资有这个问题。实际发放的工资没有扣除代扣代缴个人所得税？比如，9月份张三实际工资12000元，有63块钱的个人所得税，但实际给员工发放到账的是12000。我会计分录该怎么进行正确的账务处理？
那你们这个后续还扣么，不扣这个借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
171楼
2023-02-01 09:08:59
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坚持：回复maize老师 要扣
2023-02-01 09:25:04
坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。
2023-02-01 09:53:49
maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税
2023-02-01 10:19:18
坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂
2023-02-01 10:39:45
maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣
2023-02-01 10:52:31
坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？
2023-02-01 11:12:50
坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧
2023-02-01 11:30:19
maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做
2023-02-01 11:47:04
坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？
2023-02-01 11:58:38
maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，
2023-02-01 12:24:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
制造业计提工资、个人所得税代扣代缴怎么做分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
172楼
2023-02-02 08:23:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
老师 我司是房子公司，供货商去税务代开一张生活服务的发票给我方，但发票备注栏有备注了个人所得税由支付方代扣代缴，我想请问这个个税要给他如何算后从货款中扣下来，对于这笔业务分录如何做?谢谢
借费用 贷银行存款 应交税费-个税 借应交税费-个税 贷银行
173楼
2023-02-02 08:51:21
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一叶浮萍：回复佟老师 我要问是个税如何算?
2023-02-02 09:11:52
佟老师：回复一叶浮萍劳务报酬个税税率是20-40%
2023-02-02 09:39:57
一叶浮萍：回复佟老师 我收到发票额是96 00元，请问聚体如何算?如有是46000元由如何算?谢谢
2023-02-02 10:09:36
佟老师：回复一叶浮萍你好用9600（1-20%）*20%计算个税公式
2023-02-02 10:30:22
佟老师：回复一叶浮萍46000（1-20%）*30%-2000这样列式计算个税
2023-02-02 10:40:23
一叶浮萍：回复佟老师 请问如果又是其他数据我如何算?有没公式和扣除比例表?谢谢
2023-02-02 10:54:31
佟老师：回复一叶浮萍这个是劳务报酬的比例表爱了，您按照这个计算
2023-02-02 11:17:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
37. 2019年5月，某事业单位为开展专业业务活动及其辅助活动人员发放基本工资500000元，绩效工资300000元，奖金100000元，按规定应代扣代缴个人所得税30000元，该单位以银行转账方式支付薪酬并上缴代扣的个人所得税。财会部门根据有关凭证编制的下列财务会计分录中正确的有（）。 实际支付工资的分录怎么写
借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金
174楼
2023-02-02 09:08:59
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蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：应付职工薪酬…基本工资 应付职工薪酬…绩效工资 应付职工薪酬…奖金 贷：其他应交税费…应交个税 银行存款
2023-02-02 09:46:06
蒋飞老师：回复梦里不知身是客借：其他应交税费…应交个税 贷：银行存款
2023-02-02 10:07:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资计提和发放，涉及社保和个人所得税代扣代缴的会计分录，假定是银行存款支付
借XX费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 应交税费应交个税 银行存款
175楼
2023-02-05 10:23:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的，个人所得税要计提吗
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
176楼
2023-02-05 10:29:27
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月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保
2023-02-05 11:00:47
辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的
2023-02-05 11:18:43
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 漂亮的石头 发表的提问：
企业通过银行转账方式发放职工工资844,500元，结转代扣社会保险费206,000元，结转代扣个人所得税39,500元。 需写会计分录
借应付职工薪酬844500 贷银行存款 其他应付款206000 应交税费-应交个人税39500
177楼
2023-02-05 10:54:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
178楼
2023-02-06 07:22:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师计提本月代扣代缴的个人所得税怎么写分录
同学 你好 计提 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 上交给税务机关后 借：应交税费--代扣代缴个人所得税 贷：银行存款（库存现金）
179楼
2023-02-06 07:45:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
你好 老师，代扣代缴的个人所得税杂计提，分录是啥？
你好 代扣代缴的个人所得税计提分录是 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税
180楼
2023-02-06 08:11:33
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