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公司代扣个人所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 称心的面包 发表的提问：
公司为增值税一般纳税人。2022年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下：（1）2日，公司为新任总经理租赁一套公寓供免费使用，该公寓的月租金为0.5万元，公司以银行存款支付了当月租金。（2）10日，开具现金支票并支付上月实发工资共计226万元，并代扣个人所得税5.6万元。（3）从应付公司职工李某的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。（4）以银行存款支付职工李某生活困难补助2万元。（5）以银行存款缴纳上月职工养老保险费245万元、医疗保险费23万元。6:月末，分配职工工资120万元，其中直接生产产品人员工资63万元，车间管理人员工资4万元，公司行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资33万元。要求：编制相关业务的会计分录（单位：万元）。
同学你好 1 借，管理费用0.5 借，应付职工薪酬0.5 借，应付职工薪酬0.5 贷，银行存款0.5 2 借，应付职工薪酬226 贷，应交税费一应交个税5.6 贷，银行存款220.4 3 借，应付职工薪酬0.8 贷，其他应收款0.8 4 借，应付职工薪酬2 贷，银行存款2 5 借，应付职工薪酬一养老245 借，应付职工薪酬一医疗23 贷，银行存款 6 借，生产成本63 借，制造费用4 借，管理费用20 借，销售费用33 贷，应付职工薪酬120
226楼
2023-02-21 08:07:17
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 她說、 发表的提问：
老师，我们是建筑公类公司，工人工资通过劳务公司发，这样形式下工人的个人所得税应该由劳务公司代扣代缴还是我们公司？
工人是否与你公司签订的劳动合同。如果是的，那么个人所得税应该由你们代扣代交。如果仅仅是签订的劳务合同，那么个人所得税应该有劳务公司代扣代交。
227楼
2023-02-21 08:33:00
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她說、：回复轶尘老师 我们与劳务公司有合同，是不是工人得与劳务公司签订劳动合同？我们是不是要督促劳务公司与工人签订合同啊？工人由我们管理的
2023-02-21 08:58:33
轶尘老师：回复她說、工人不是劳务公司派遣的吗
2023-02-21 09:11:01
她說、：回复轶尘老师 我们自己找的工人，与劳务公司签协议，从他们那里发工资，他给我们开劳务发票，给他们点管理费
2023-02-21 09:40:45
轶尘老师：回复她說、从法律上讲，工人要与劳务公司签订合同
2023-02-21 09:52:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 感动的水池 发表的提问：
各位老师好，请教个问题！ 我们有个工程项目，劳务这部分没包给劳务公司，雇佣临时工人，然后签订劳务协议，做工资表，每月工资给他公对私转，如果超过5000元我们代扣代缴超出部分个人所得税，不交社保。可否这样列支？税务局认不认可？后期存在劳务风险再让补交社保吗？？
你必须和这些工人签订劳动合同，而不是劳务合同。签订劳动合同工资表入账申报个税。
228楼
2023-02-22 07:53:01
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感动的水池：回复轶尘老师 老师你好，签订劳动合同入账，税务局可以认可。存不存在劳动争议风险？签订了劳动是不是还要缴纳社保？
2023-02-22 08:21:11
轶尘老师：回复感动的水池临时工可以不缴纳社保
2023-02-22 08:47:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
我7月份管理人员工资，9月份发放，7月份有做一笔计提个人所得税 借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，8月份缴纳个人所得税借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：库存现金，那么9月份我发放工资时改怎么做会计分录
您好！借应付职工薪酬 贷现金。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
229楼
2023-02-22 08:20:27
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惘然：回复宋生老师 可是我是先缴纳的个税，然后在发放的工资，这个怎么做
2023-02-22 08:34:12
宋生老师：回复惘然您好！一样的啊只是第5跟第3反过来而已
2023-02-22 09:01:27
惘然：回复宋生老师 @宋老师:这样没关系的是吗？那我个人所得税是不是当月可以不用计提，也是一样的操作
2023-02-22 09:13:06
宋生老师：回复惘然您好！没关系的。你要计提才行。
2023-02-22 09:24:32
惘然：回复宋生老师 @宋老师:当月要计提一笔这样的分录吗？借：其他应收款-个税 贷：应交税费-代扣代缴个人所得税，还是说可以直接下个月缴纳的是在做一笔借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 09:39:53
宋生老师：回复惘然您好！你要分2步，因为后面你要从工资扣下来这笔钱的
2023-02-22 09:54:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 紧张的路人 发表的提问：
2019年6月建筑劳务公司开外经证，在工程所在地税务局预交税款，其中个人所得税是不是不用预交了，由企业全部代扣代缴？
个人所得税还是要缴纳的。
230楼
2023-02-22 08:29:59
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颉宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
:33:33 发布 摘要：李四为A建筑公司（以下简称A公司）提供咨询服务时发现，A公司将部分安装业务分包给自然人张三，跟张三签订工程服务合同，合同金额为11亿元。A公司取得张三代开的“安装服务”发票，发票上注明个人所得税由支付方代扣代缴。张三代开“安装服务”发票属于劳务报酬所得，按20%缴纳个人所得税，张三代开“安装服务”发票如何筹划节税降负?
自然人代开。可由将河沙石子、安装服务、设备租赁、运输费、工程款、材料费等通过自然人代开方式减税降费，最高税率为3%。
231楼
2023-02-23 07:31:22
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张小宝：回复颉宝老师 个税不是20%吗
2023-02-23 08:00:51
颉宝老师：回复张小宝某些地区该情形可以个税核定
2023-02-23 08:26:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ?Lin 发表的提问：
老师好！公司账户被冻结了，个人所得税代扣代缴的扣不了款，该怎么处理？
同学你好 直接去税局缴纳
232楼
2023-02-23 07:58:34
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?Lin：回复朴老师 现金缴纳吗？
2023-02-23 08:25:22
朴老师：回复?Lin嗯 直接现金缴纳就行了
2023-02-23 08:42:04
?Lin：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 09:00:27
朴老师：回复?Lin满意请给五星好评，谢谢
2023-02-23 09:13:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霞 发表的提问：
劳务公司代发工资。工人的个人所得税由谁代扣代缴？是我公司还是劳务公司？
你好！ 一般是劳务公司代扣代缴
233楼
2023-02-23 08:27:00
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，我是施工总包方，在开具工程票预缴了个人所得税千分之四，农名工工资由劳务公司直接开劳务票给我们，所以我们就不存在代扣代缴个税，那我预缴的个税应该怎么结转，我开票预缴个税，劳务票里的个税也算到劳务成本里了，那我是不是等同于重复交了个税了？希望老师可以帮我解疑。
这样看确实是多交钱了，同学
234楼
2023-02-24 07:00:49
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
有个问题想请教一下，就是建筑公司异地开票，代扣代缴的个人所得税怎么计提呀？
如果属于公司负担的个人所得税，可以按企业所得税作分录。 提取时 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等
235楼
2023-02-24 07:22:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 活力的寒风 发表的提问：
老师，个人所得税年末清算后，单位原代扣代缴的税款，会退回公司账户吗？
观察训练，如果企业做汇算清缴的话，可以退到企业账户里。
236楼
2023-02-24 07:43:21
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郭老师：回复活力的寒风如果企业做汇算清缴的，可以退到企业账户。
2023-02-24 08:08:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚心的摩托 发表的提问：
老师，我是施工总包方，在开具工程票预缴了个人所得税千分之四，农名工工资由劳务公司直接开劳务票给我们，所以我们就不存在代扣代缴个税，那我预缴的个税应该怎么结转，我开票预缴个税，劳务票里的个税也算到劳务成本里了，那我是不是等同于重复交了个税了？希望老师可以帮我解疑。
你这部分预交的可以去申请退。
237楼
2023-02-24 07:58:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，甲方对公户给乙方（小规模建筑劳务公司）工人银行卡打工资，乙方财务凭什么入账？个人所得税由哪一方代扣代缴？
你好，乙方财务凭银行回单，工程结算书入账，个人所得税由乙方（小规模建筑劳务公司）代扣代缴
238楼
2023-02-24 08:27:00
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗心的盼望 发表的提问：
你好，我公司2018年预付的劳务费30000，现在让他个人开具发票的事，他开好了，但是发票上显示请支付方依法代扣个人所得税，请问我该怎么做会计分录
借：费用 贷：银行存款 应交税费-个税
239楼
2023-02-26 16:56:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的黄豆 发表的提问：
某事业单位为开展业务活动发放外部人员劳务费用350 00元，通过财政授权支付发放33900元，代扣个人所得税1100元，制作会计分录
1.计提 借业务活动费用35000 贷应付职工薪酬35000 2.发放 借应付职工薪酬35000 贷其他应交税费…个税1100 贷零余额账户用款额度33900
240楼
2023-02-26 17:18:36
全部回复
蒋飞老师：回复懦弱的黄豆预算会计做分录： 借事业支出33900 贷资金结存…零余额账户用款额度33900
2023-02-26 18:01:08
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