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公司代扣个人所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡淡的菠萝 发表的提问：
帮员工代扣代缴的个人所得税要做什么分录，
同学你好， 个税从工资中扣 借，应付职工薪酬一工资 贷，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 交税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款；
211楼
2023-02-15 08:42:00
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淡淡的菠萝：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-15 08:57:53
立红老师：回复淡淡的菠萝不客气的，祝您 学习愉快；
2023-02-15 09:24:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师你好 网银已经发放两名员工工资 但是忘记扣代扣代缴的个人所得税 这个分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 只好下期发放的时候扣除
212楼
2023-02-16 08:00:51
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单位月末代扣代缴的个人所得税的分录
你好！借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬 应交税费
213楼
2023-02-16 08:15:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，请问下转让股权产生的个人所得税，由公司代扣代缴，这个怎么写分录
你好 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
214楼
2023-02-16 08:41:59
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@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-02-16 09:05:57
邹老师：回复@chen?L你好，是针对上面回复的分录有什么疑问吗？
2023-02-16 09:18:16
@chen?L：回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-02-16 09:31:05
邹老师：回复@chen?L你好，那你的疑问是什么呢？
2023-02-16 09:56:49
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-02-16 10:26:43
邹老师：回复@chen?L你好，你的意思是：不是公司代扣代缴了个人所得税？
2023-02-16 10:47:54
@chen?L：回复邹老师 是公司代缴，但是是个人缴纳，不是公司扣款
2023-02-16 11:17:21
邹老师：回复@chen?L你好，既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来，然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴，又是个人缴纳，那不是重复纳税了吗
2023-02-16 11:28:14
@chen?L：回复邹老师 公司申报，付款是个人
2023-02-16 11:40:51
邹老师：回复@chen?L你好，公司代扣代缴个人所得税税款，分录就是 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果公司没有代扣代缴，完全就是个人缴纳，那站在公司角度，这个是不需要做分录的
2023-02-16 12:02:51
@chen?L：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-16 12:27:27
邹老师：回复@chen?L不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-16 12:52:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
215楼
2023-02-19 09:09:27
全部回复
Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2023-02-19 09:39:33
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-02-19 09:57:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
216楼
2023-02-19 09:33:34
全部回复
张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2023-02-19 09:57:41
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2023-02-19 10:16:38
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-19 10:38:07
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2023-02-19 10:49:40
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2023-02-19 11:09:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
老师：境外付款代扣代缴境内公司付的所得税、增值税、附加税会计分录这么做
你好，同学。 借：应付账款 贷 银行存款 应交税费-代扣代交
217楼
2023-02-19 09:48:09
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 303868383 发表的提问：
代扣代交职工工资的个人所得税是计提和实交分录？
你好，代扣时，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 上交时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
218楼
2023-02-19 10:05:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
您好！请问企业代扣代缴员工财产租赁个人所得税分录
企业支付给个人的劳务报酬、特许权使用费、稿费、财产租赁费时，一般由支付单位作为扣缴义务人向纳税人扣缴税款，并记入该企业的有关期间费用帐户。企业在支付上述费用时，借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。
219楼
2023-02-19 10:30:00
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绿茶闲舍：回复紫藤老师 这样做是企业承担了
2023-02-19 10:57:31
紫藤老师：回复绿茶闲舍借记“管理费用”、“财务费用”、“经营费用”、“应付利润”等帐户，贷记“应交税金--代扣代缴个人所得税”、“现金”等帐户;实际缴纳时，借记“应交税金--代扣代缴个人所得税”帐户，贷记“银行存款”等帐户。企业只是代扣代缴
2023-02-19 11:25:11
绿茶闲舍：回复紫藤老师 员工自己负担哪里体现
2023-02-19 11:52:42
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是直接从租赁费里扣掉了
2023-02-19 12:20:01
绿茶闲舍：回复紫藤老师 是吗，老师？
2023-02-19 12:40:03
紫藤老师：回复绿茶闲舍对的，你的理解是正确的
2023-02-19 12:57:50
绿茶闲舍：回复紫藤老师 好的，谢谢您！
2023-02-19 13:08:28
紫藤老师：回复绿茶闲舍不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-19 13:21:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
公司代缴个人所得税如何计算，以及分录做法
您好。具体是哪一个个税？工资吗？
220楼
2023-02-20 07:51:10
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小幸运：回复玲老师 工人个税
2023-02-20 08:18:19
玲老师：回复小幸运你好 累计收入减累计扣除 ）*税率 借应交个税 贷银行 借应付工资 贷应交个税  
2023-02-20 08:38:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问一下，美元户支付出口佣金的费用，要如何做会计分录 而且这部份佣金费公司代扣代缴了个人所得税
你好，美元户支付出口佣金的费用 借：销售费用，贷：银行存款 这个是支付给个人？ 
221楼
2023-02-20 07:57:43
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以梦为马：回复邹老师 是的 因为这个佣金费是7月份产生的，所以7月做账时这个借：销售费用，贷：银行存款 ，折算为人民币本位币时是按7月初的汇率算吗？但是公司代扣代缴了个人所得税是在8月份缴纳的这个会计分录又是怎么做啦
2023-02-20 08:19:51
邹老师：回复以梦为马你好，需要按支付当时的汇率入账 借：销售费用，贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款
2023-02-20 08:31:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
222楼
2023-02-20 08:07:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 周媛 发表的提问：
员工个人所得税代扣代缴的分录要怎么做？
您好 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 申报缴纳 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
223楼
2023-02-20 08:18:01
全部回复
周媛：回复bamboo老师 发工资的时候工资表没有做个人所得税的扣款，是全额发的。然后申报的时候因为银行扣不了款，是由个人账号代扣款的。我这个分录要怎么做？
2023-02-20 08:37:34
bamboo老师：回复周媛那您在后期发放工资的时候要补扣还是由公司承担?
2023-02-20 08:57:40
周媛：回复bamboo老师 后期要从工资里面补扣
2023-02-20 09:20:26
周媛：回复bamboo老师 但是我现在前面的分录，我不知道怎样做
2023-02-20 09:48:36
周媛：回复bamboo老师 做借:其他应收款 贷:应交税费个人所得税
2023-02-20 10:06:16
周媛：回复bamboo老师 然后再做一个，借:应交税费个人所得税 贷：其他应付款。这样行吗？
2023-02-20 10:20:46
bamboo老师：回复周媛这样账务处理也可以的
2023-02-20 10:31:35
周媛：回复bamboo老师 那到第2个月从员工工资里面把款扣回来的时候，是做借：应付职工薪酬，贷：其他应收款，然后再做另外一个分录，是借：其他应付款，贷：银行存款吗？
2023-02-20 10:42:03
bamboo老师：回复周媛是的 这样账务处理正确
2023-02-20 11:04:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
224楼
2023-02-20 08:32:59
全部回复
激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-02-20 08:53:04
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-02-20 09:10:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学堂用户beeqid 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000
225楼
2023-02-21 07:46:41
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户beeqid2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000
2023-02-21 08:13:20
暖暖老师：回复学堂用户beeqid3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800
2023-02-21 08:32:47
暖暖老师：回复学堂用户beeqid借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200
2023-02-21 08:50:37
暖暖老师：回复学堂用户beeqid4借其他应付款30600 贷银行存款30600
2023-02-21 09:05:28
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