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公司代扣个人所得税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 勤恳的鲜花 发表的提问：
大家好，咨询下:我今天开了8080元的电子票，我交了82.8元的税，对方会计问我，我代扣代缴了没有个人所得税，这个个人所得税怎么算？
你把完税凭证给他看就是了啊
271楼
2023-03-08 07:30:15
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勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢你了
2023-03-08 07:59:07
勤恳的鲜花：回复家权老师 我进税务系统我今年开了9万的增值税普通电子票，需要交多少个人所得税？怎么交？
2023-03-08 08:12:20
家权老师：回复勤恳的鲜花关键是你们开的什么内容的发票？
2023-03-08 08:24:38
勤恳的鲜花：回复家权老师 技术服务
2023-03-08 08:46:22
勤恳的鲜花：回复家权老师 锅炉维修
2023-03-08 09:01:15
勤恳的鲜花：回复家权老师 8080这笔钱，需要交个人所得税吗，交多少怎么计算老师？
2023-03-08 09:16:21
家权老师：回复勤恳的鲜花每次3万以下的话，个人所得税=（发票金额-税费）*0.8*0.2
2023-03-08 09:33:52
勤恳的鲜花：回复家权老师 谢谢老师
2023-03-08 09:59:14
家权老师：回复勤恳的鲜花不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-03-08 10:13:54
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8，0.2是怎么计算出来，还是规定的？
2023-03-08 10:26:44
勤恳的鲜花：回复家权老师 好的，怎么给你5⭐好评
2023-03-08 10:44:18
勤恳的鲜花：回复家权老师 知道怎么评价了
2023-03-08 11:12:23
家权老师：回复勤恳的鲜花你看看下边有个用户评价哈
2023-03-08 11:41:04
勤恳的鲜花：回复家权老师 嗯呢知道了
2023-03-08 12:05:26
勤恳的鲜花：回复家权老师 老师0.8和0.2是怎么得出来的话，还是规定的税率？
2023-03-08 12:30:14
家权老师：回复勤恳的鲜花是的，都是规定的计算公式
2023-03-08 12:48:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 别了再来 发表的提问：
老师，代扣的个人股息红利的个人所得税怎么计算？分录？谢谢！
股息红利=分红的金额*20% 借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费-个人所得税-股息红利 借；应交税费-个人所得税-股息红利 贷；银行存款
272楼
2023-03-08 07:39:33
全部回复
别了再来：回复邹老师 老师，私人客户不肯教，如果公司来交，账务怎么处理？谢谢！
2023-03-08 08:08:02
邹老师：回复别了再来这个纳税义务本来就是个人，公司只是履行代扣代缴税款的义务
2023-03-08 08:29:17
别了再来：回复邹老师 邹老师，我们业务员答应客人利息所得税由公司承担，财务怎么做账好？谢谢！
2023-03-08 08:43:22
别了再来：回复邹老师 还有，现在的存款利息好像都不交税了，为什么公司向私人借款的利息还要交税？谢谢！
2023-03-08 08:55:11
邹老师：回复别了再来储蓄存款是免税的 但是这个借款是不免税的 你可以 借；财务费用 贷；应交税费-个人所得税
2023-03-08 09:25:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 福星高照 发表的提问：
请教老师！现在年末了，收到劳务费发票，代扣代缴个人所得税怎么入帐，记入哪个会计科目
这个你们扣个人么，不扣做借营业外支出
273楼
2023-03-08 08:03:00
全部回复
福星高照：回复maize老师 是扣个人
2023-03-08 08:22:51
maize老师：回复福星高照那就做借应交税费应交个人所得税 贷银行，支付给对方劳务费时候做借销售费用 xx 贷银行 应交税费 应交个人所得税
2023-03-08 08:52:36
福星高照：回复maize老师 年末也这样做？那应交税费-个人所得税出负数，可以吗？
2023-03-08 09:04:02
maize老师：回复福星高照可以，那证明你们这个没有扣员工，先给缴纳个税，
2023-03-08 09:17:22
福星高照：回复maize老师 没有呀！借：应交税费-应交个人所得税现在做，会出红字，因为纳税申报要在一月做，是吗？
2023-03-08 09:36:39
maize老师：回复福星高照红字表示你们先申报个税，后扣员工个税吧，次月再扣那这个就是负数了
2023-03-08 10:04:31
福星高照：回复maize老师 现在做，只能是次月申报和扣款的
2023-03-08 10:14:40
福星高照：回复maize老师 年末应交税金出红字可以吗？
2023-03-08 10:38:57
maize老师：回复福星高照是，你这个扣员工个税不是对应工资表所以会是负数原则是扣员工之后再申报
2023-03-08 11:03:14
maize老师：回复福星高照不想是负数，那就先扣员工再申报呗，
2023-03-08 11:14:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 懦弱的茉莉 发表的提问：
我想问一下，企业代扣代交的个人所得税的分录怎么写呢？
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税
274楼
2023-03-09 07:21:19
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯文的嚓茶 发表的提问：
个人所得税扣缴单怎么做会计分录
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
275楼
2023-03-09 07:36:36
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 平常心 发表的提问：
公司代扣代缴的所得税怎么做分录
代扣的时候， 借应付职工薪酬-工资贷应交税费--应交个人所得税银行存款等， 代缴，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
276楼
2023-03-09 07:48:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Lmj 发表的提问：
我公司帮外国公司，代扣代缴企业所得税得分录是？
借应交税费-代扣代缴企业所得税 贷银行存款
277楼
2023-03-09 08:02:59
全部回复
Lmj：回复暖暖老师 那这笔款是进财务费用-利息支出吗？
2023-03-09 08:17:30
暖暖老师：回复Lmj不是，代扣的怎么是财务费用嫩
2023-03-09 08:43:17
Lmj：回复暖暖老师 合同注明利息含税金额包含这笔税费，那么代扣代缴支出不用从财务费用-利息支出科目出账吗？
2023-03-09 09:03:46
暖暖老师：回复Lmj不是，冲减我们支付给对方的款项
2023-03-09 09:33:21
Lmj：回复暖暖老师 按业务来说，这笔税费支出实际就为本公司承担的税费吗？
2023-03-09 09:58:41
暖暖老师：回复Lmj不是，是对方自己承担的应该
2023-03-09 10:20:54
Lmj：回复暖暖老师 但是现在做账时，借：所得税，贷：应交税费-代扣代缴企业所得，借：应交税费-代扣代缴企业所得，贷：银行存款。 从这个账务处理，所得税费用是属于本公司承担费用。这样理解对吧？
2023-03-09 10:44:18
暖暖老师：回复Lmj不是，你第一个分录就不对，你具体说一下是什么业务对外？
2023-03-09 11:10:08
Lmj：回复暖暖老师 本公司借外债款合同是注明含税利息45万多，已支付转出30万多利息款给境外公司。现在已帮境外公司支付其中合同注明代扣代缴税费6万多。这个分录？
2023-03-09 11:26:55
暖暖老师：回复Lmj你对外支付时你们做了什么科目？对于他们你们挂了什么科目，比如应付账款还是？
2023-03-09 11:53:39
Lmj：回复暖暖老师 合同注明：本金1500万，含税利息40万，支付利息净额34万，税费6万 本金收入，借：银行存款 1500万 贷：其他应付账款 1500万；利息计提，借 ：财务费用-利息 34万 贷：其他应付账款 34万；利息支出，借：其他应付账款 34万 贷：银行存款 34万。 现在代扣代缴6万多的税费，就不太知道哪里出账合适？
2023-03-09 12:13:13
暖暖老师：回复Lmj那你们就是冲减其他应付款这是他们自己承担的
2023-03-09 12:23:35
Lmj：回复暖暖老师 不是的，还剩1500万的本金，还没支付。但是这笔款还是支付给对方1500万
2023-03-09 12:50:06
暖暖老师：回复Lmj我知道，所得税冲减的利息费用
2023-03-09 13:05:59
Lmj：回复暖暖老师 我是认为这笔款应该就算在利息费用，只是我们当初吧利息费用的税款扣减下来，支付给对方是利息净额。对吧？
2023-03-09 13:27:37
Lmj：回复暖暖老师 那这笔6万税费分录到底是如何？
2023-03-09 13:38:13
暖暖老师：回复Lmj那就是冲减财务费用利息支出，就是开始的会计分录
2023-03-09 13:55:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Q 发表的提问：
公司还借员工个人的利息要代缴所得税吗？比例多少？会计分录怎么做？
你好，需要代扣个税，税率为20% 借：财务费用 贷：应付利息， 借：应付利息 贷：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税
278楼
2023-03-10 09:32:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
279楼
2023-03-10 09:59:01
全部回复
偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-03-10 10:30:38
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-03-10 10:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
建筑工程项目公司代扣代缴承包承租的个人所得税要怎么做分录啊？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
280楼
2023-03-10 10:05:44
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 老实的毛巾 发表的提问：
境内公司分红给外籍个人是否代扣代缴个人所得税
境内公司分红给外籍个人要代扣代缴个人所得税
281楼
2023-03-10 10:12:01
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 幸福smile 发表的提问：
老师，我们是建筑公司（小规模）这是收到个人代开的劳务报酬发票，老板在支付没有代扣代缴个人所得税，是用对公户支付的，请问不扣有什么风险。是不是必须得代扣代缴。
你好！ 按规定，需要代扣代缴个税的
282楼
2023-03-12 08:35:58
全部回复
蒋飞老师：回复幸福smile如果不扣，税务查到会被罚款的
2023-03-12 09:03:13
幸福smile：回复蒋飞老师 按规定是需要代扣代缴，但是老板钱已经转给对方了？
2023-03-12 09:32:13
幸福smile：回复蒋飞老师 那我是不是要跟老板沟通这个事情，老板不愿意交也办法啊？
2023-03-12 10:00:22
蒋飞老师：回复幸福smile是的，给老板沟通一下，按老板要求做就可以了
2023-03-12 10:30:06
幸福smile：回复蒋飞老师 15880/1.01*0.8*20%=2515.64元，需要代扣代缴这么多，没算错吧？
2023-03-12 10:58:51
蒋飞老师：回复幸福smile是的，你的理解很对
2023-03-12 11:28:27
幸福smile：回复蒋飞老师 嗯嗯好的，谢谢老师，我明天跟老板沟通一下
2023-03-12 11:41:31
蒋飞老师：回复幸福smile不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 11:59:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 口口 发表的提问：
小规模企业在税局代开增值税工程劳务专票，扣缴的个人所得税计入哪个分录？税局代开专票，扣的个人所得税
借其他应收款贷银行存款
283楼
2023-03-12 08:52:18
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ take thee 发表的提问：
房屋买受人在未办理房屋产权证的情况下，按照与房地产公司约定条件（如对房屋的占 有、使用、收益和处分权进行限制）在一定时期后 无条件退房而取得的补偿款 ，应按照“利息、 股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税款由支付补偿款的房地产公司代扣代缴。 老师能不能举个例子看不懂
你好，这个其实就是资金占用，比如我现在去买房子付了500万，最后没交房，然后退还房款同时给了5万补偿，5万补偿就是资金占用费
284楼
2023-03-12 09:17:36
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 轻松的宝马 发表的提问：
您好！我想咨询一下，我公司代理个人出口货物，代个人缴纳了增值税，所得税，请问这个会计分录该怎样记？
同学您好，代理的，那就挂其他应收款
285楼
2023-03-12 09:40:15
全部回复
文老师：回复轻松的宝马以后别人还是需要给您的，到时候冲减
2023-03-12 10:14:28
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