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公司代扣个人所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Word 姐~ 发表的提问：
老师，公司代扣代缴个税的分录怎么写？为什么看网上有的是应交税费-应交个人所得税，有的是其他应付款-代扣代缴所得税呢？
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
241楼
2023-02-26 17:46:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 精明的墨镜 发表的提问：
某公司3.1日代职工支付水电费3600元，开出转账支票，本月工资情况如下：工资总额5万，扣养老4000元，医疗1000元，代扣水电费3600元，代扣个人所得税1020元，实发40380元，本月25日分配工资，30日银行代发工资，工资费用全部计入销售费用 做会计分录
一、分配工资的分录是： 借：销售费用—— 工资50000 贷：应付职工薪酬——工资 50000 二、发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 50000 贷：其他应收款——代扣个人养老保队4000 贷：其他应收款——代扣个人医疗1000 贷：其他应收款——代扣水电费3600 贷：应交税费——应交个人所得税1020 贷：银行存款40380
242楼
2023-02-26 18:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 辛勤的雨 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
243楼
2023-02-27 07:22:03
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
公司工资表应发工资总额10万，代扣个人所得税2万，实发8万，（但是实际发放了10万，个人所得税是公司承担的这个2万）这种情况的工资和个税会计分录怎么做？
你好， 借：管理费用 10 贷：应付职工薪酬 10 借：应付职工薪酬 10 贷：银行存款 10 借：管理费用—工资 2 贷：应交税金—应交个所税 2 借：应交税金—应交个所税 2 贷：银行存款
244楼
2023-02-27 07:41:03
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我是小小姜：回复月月老师 这是当月要做的分录是吧
2023-02-27 07:58:25
月月老师：回复我是小小姜你好，你是当月计提，当月发放，还是当月计提下月发放。
2023-02-27 08:28:14
我是小小姜：回复月月老师 当月计提个税
2023-02-27 08:51:15
月月老师：回复我是小小姜你好，计提就是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-27 09:11:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4kef7t 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保
你好 1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000 2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000 3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800 借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200 4借其他应付款23800 应付职工薪酬6800 贷银行存款30600
245楼
2023-02-27 07:53:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学堂用户zqzix5 发表的提问：
1.发放本月工资，代扣个人所得税8000元，其余转入个人储蓄账户。 2.以银行存款支付职工培训费2000元，缴纳住房公积金2500元，以现金报销职工个人医药费800元。 要求：根据上述经济业务编制会计分录
1借应付职工薪酬工资 贷、银行存款、 应交税费个税8000 2借应付职工薪酬、职工教育经费2000， 应付职工薪酬、住房公积金2500 应付职工薪酬，福利费800， 贷银行存款4500 库存现金800。
246楼
2023-02-27 08:09:26
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户g56djd 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险 辛勤的雨 于 2021-11-27 22:42 发布
同学你好 1.借：生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷：应付职工薪酬170000 2.借：应付职工薪酬27800 贷：应交税费-应交个人所得税4000 其他应付款-社会保险费10200 -公积金13600 3.借：应付职工薪酬142200 贷：银行存款142200 4.借：其他应付款-社会保险费10200 贷：银行存款10200
247楼
2023-02-27 08:20:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷人的巨人 发表的提问：
本单位以外的人偶然所得发放人代扣代缴个人所得税分录
您好，借：管理费用等，贷：库存商品等，应交税金-应交个人所得税
248楼
2023-02-28 07:17:22
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 眯眯眼的康乃馨 发表的提问：
个人给公司开具了劳务费发票，公司代扣代缴个税的会计分录怎么写？
你好， 借：其他应收-个税 贷：应交税费-个人所得税
249楼
2023-02-28 07:26:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小倩倩倩倩倩倩 发表的提问：
公司帮员工代缴了个人所得税，不从工资里扣怎么做分录？
你好，您的意思是公司承担了这部分个人所得税税款吗？还是需要员工以现金方式交回给公司呢？
250楼
2023-02-28 07:54:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 灵巧的心锁 发表的提问：
广告公司收到银行发来的扣费通知，扣缴个人所得税，怎么做会计分录
借其他应付款贷银行存款
251楼
2023-02-28 08:17:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我公司是小规模劳务派遣公司，代发工人工资，如何做分录，个人所得税也是我们公司代扣代缴吗
1、借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、是你们单位代扣代缴个税。
252楼
2023-03-01 06:58:27
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
公司给员工承担个税，这个怎么走帐呀，怎么做会计分录呀。还有一个问题，公司承担个税的这块是不是也要交纳个人所得税呀
1、a借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 b、借：应户职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 c、借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 2、需要缴纳个税。
253楼
2023-03-01 07:22:28
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一帆妈妈：回复方亮老师 那这个公司承担的部分，我怎么算呀。工资是9180元。然后，怎么放到会计分录里面呀
2023-03-01 07:41:11
方亮老师：回复一帆妈妈一、单位承担的部分计算比较复杂，之前老师好像回答过您的问题，之前计算的有误，单位负担员工个税的计算方法如下： ①应纳税所得额＝（未含雇主负担的税款的收入额－费用扣除标准－速算扣除数×负担比例）÷（1－税率×负担比例） ②应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数 ①中的税率，用“不含税收入额－费用扣除标准”后的余额查表中不含税率级距对应的税率。②中的税率，正常方法下的税率。 代付个人所得税的应纳税所得额＝（9180－3500－555）÷（1－20%）＝6406.25（元） 应代付的个人所得税＝6406.25×20%－555＝726.25（元） 二、1、a借：管理费用等 726.25 贷：应付职工薪酬-工资 726.25 b、借：应户职工薪酬-工资 726.25 贷：应交税费-应交个人所得税 726.25 c、借：应交税费-应交个人所得税 726.25 贷：银行存款 726.25
2023-03-01 07:52:34
一帆妈妈：回复方亮老师 计提时：借：管理费用--工资 （9180 726.25=9906。25） 贷：应付职工薪酬-工资 9180 贷：应交税费-应交个人所得税 726。25 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 9180 贷：银行存款 9180 借：应交税费-应交个人所得税 726.25 贷：银行存款 726.25 这样做对吗？
2023-03-01 08:10:25
方亮老师：回复一帆妈妈正确分录如下： 计提时： 借：管理费用--工资 9180+726.25 贷：应付职工薪酬-工资 9180+726.25 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 9180+726.25 贷：银行存款 9180 贷：应交税费-应交个人所得税 726.25 缴纳税款： 借：应交税费-应交个人所得税 726.25 贷：银行存款 726.25
2023-03-01 08:36:13
一帆妈妈：回复方亮老师 12月做这笔分录 借：管理费用--工资 9180 726.25 贷：应付职工薪酬-工资 9180 726.25 1月分录： 发放时： 借：应付职工薪酬-工资 9180 726.25 贷：银行存款 9180 贷：应交税费-应交个人所得税 726.25 缴纳税款： 借：应交税费-应交个人所得税 726.25 贷：银行存款 726.25 这样可以吗？然后1月份报税。对吗？
2023-03-01 08:53:07
方亮老师：回复一帆妈妈这样可以。对的。
2023-03-01 09:06:49
一帆妈妈：回复方亮老师 你好，老师，A公司和B公司合作，建立了C公司。A公司派两人来C公司工作，两人工资由C公司打款给A公司然后发放。c公司承担这两个人的（保险和个税）。承担的这一块，个人所得税也要按上面的那个计算吗？保险还承担个税吗？
2023-03-01 09:26:16
方亮老师：回复一帆妈妈个人所得税也要按上面的那个计算，保险不用缴纳个税。
2023-03-01 09:37:54
一帆妈妈：回复方亮老师 代付个人所得税的应纳税所得额= 代付个人所得税的应纳税所得额＝（8180－721(保险)-126.7(公积金)-3500)算出来的这个数.我怎么知道是那个阶段里的呀,是10%还是20%呀,以那个数为准.
2023-03-01 10:02:26
方亮老师：回复一帆妈妈按照扣缴社保费、公积金和3500元后的结果查找税率表即可。
2023-03-01 10:12:28
一帆妈妈：回复方亮老师 老师,我还想到一个问题就是,个税单位给承担.要交税.那保险的话,也是单位承担.就不用交税吗?是不是税法里没有这个规定呀
2023-03-01 10:37:51
方亮老师：回复一帆妈妈单位承担的保险不用缴纳个税，税法没有规定。
2023-03-01 10:59:41
一帆妈妈：回复方亮老师 工资表上的应发数是不是还是填9180元.个人所得税那里填726.25元呀/实发工资填9180.对吗?
2023-03-01 11:15:33
方亮老师：回复一帆妈妈应发数填写9180+726.25。
2023-03-01 11:31:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静 发表的提问：
老师您好，请问申请所属期为2016-2018年度的“三代”手续费退费，像建筑劳务公司在外地备案预缴税中包括代扣代缴的个人所得税，能申请退费吗？
你好，只要是代扣的个税，就可以返手续费。
254楼
2023-03-01 07:50:23
全部回复
静：回复月月老师 请问这个申请是在机构所在地的税务局还是在外地备案预缴税的税务局提交申请？谢谢
2023-03-01 08:21:32
月月老师：回复静你好，是在机构所在地的税务局。
2023-03-01 08:48:25
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税 收到国税退还去年年度个税手续费 贷方应该做什么分录？我们有个分录是 营业外收入 个人所得税返还？可以么
可以的，可以计入 营业外收入 个人所得税返还
255楼
2023-03-01 08:00:42
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