平：回复宇飞老师 再抵扣的时候再做下面的分录是吗

宇飞老师：回复平是的，等到抵扣了在做。

forever丽：回复朴老师 抵扣税款后航天的是增值税专用发票税金不能抵扣是吧

朴老师：回复forever丽你好，这个专票也是可以全额抵扣的，不用认证

马老师：回复jossonli你这个是防伪税控系统的维护费不？如果是就按我前面说的操作，

花开半夏：回复何江何老师

花开半夏：回复何江何老师 应交税费和管理费用金额写多少呢

何江何老师：回复花开半夏是总的金额200元的同学

花开半夏：回复何江何老师 我说的是应交税费金额写多少

花开半夏：回复何江何老师 管理费用金额写多少

何江何老师：回复花开半夏同学这个总额都是200元，我的分录全部都是这200

花开半夏：回复何江何老师 恩恩懂了

花开半夏：回复何江何老师 这个可不可以抵扣呢

何江何老师：回复花开半夏同学这个280元全都可以抵的

小辰：回复辜老师 增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗？附表四也填吗

辜老师：回复小辰附表四也需要填列的

小辰：回复辜老师 那增值税报表中填到主表的应纳税额减征额这行吗

辜老师：回复小辰也是要填的，这个两个是勾稽的

布丁xtang：回复邹老师 借记“管理费用”820，贷记“银行存款”820，此分录附的票据就是附注服务费和税控盘的发票吗？ 借记“应交税费-应交增值税820”，贷记“管理费用”820附注票据就是那个抵扣联吗？ 票据是4月份拿到的，这两笔分录我四月份都要做吗，还是抵扣的那一笔等到7月份交税抵扣的时候才做？

邹老师：回复布丁xtang1，是的 2，其实可以不用附件或者增值税申报表减免附表 3，什么时候抵扣，抵扣的分录就做在哪个月

奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里

奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里

彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行

奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？

奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？

彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费

有有：回复徐阿富老师 老师，不是应该是1.借应交税费-应交增值税-减免税款280，贷管理费用280；2.借应交税费-应交增值税-转出未交增值税9000，贷应交税费-未交增值税8720，应交税费-应交增值税-减免税款280么

徐阿富老师：回复有有你好，1，你要的是不是罪最后的结转？2，如果按照你的，那么还有销项税额呢？

徐阿富老师：回复有有你好，我给你个标准答案的例子吧，你可以参考下。

徐阿富老师：回复有有1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

眼眸 ：回复bamboo老师 申报表填在哪个表格哪行

bamboo老师：回复眼眸 附表四 减免税明细表 主表23栏

眼眸 ：回复bamboo老师 那我当时表格貌似没有填怎么办

bamboo老师：回复眼眸 可以后面需要缴纳增值税的月份填写

眼眸 ：回复bamboo老师 我3月份做的账没填进表格，那我现在8月了，可以直接写在8月表格吗？这确定可以吗，还是放到年底去呢

bamboo老师：回复眼眸 3月份做的账没填进表格 可以直接写在8月表格 确定

眼眸 ：回复bamboo老师 可以的咯

bamboo老师：回复眼眸 是的 肯定可以的 您如果进项大于销项 进项税额留底的月份 填主表23栏 填了比对不通过 也不能抵扣的

眼眸 ：回复bamboo老师 我可不可以放到年底再填呢

bamboo老师：回复眼眸 可以放到年底再填

眼眸 ：回复bamboo老师 就是不能跨年吧

bamboo老师：回复眼眸 对的 最好不要跨年

眼眸 ：回复bamboo老师 还有老师，我觉得做财务压力好大，总感觉自己很多账做错的，怎么确定是不是对的呢，好烦

bamboo老师：回复眼眸 您自己做总账么？如果没有他人审核凭证 您可以听下学堂的实操课程

眼眸 ：回复bamboo老师 但是我感觉公司实际的账和会计学堂的还是不太一样的

bamboo老师：回复眼眸 大同小异 帐理是相通的