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增值税发票重开冲销会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的鼠标 发表的提问：
我是医生会计，单位12月份重开了一张增值税发票，1月份发现后开了红冲发票，请问老师要如何入账及申请
那你首先在你的开票系统里面开具一个红字申请，然后根据红字申请开负数发票就行。然后你开负数发票，直接就坐那个负数分录就行了。
181楼
2023-02-07 08:46:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 红豆生南国 发表的提问：
冲减以前年度主营业务收入并在2020年12月重开发票的会计分录，房地产公司
你好 冲减以前年度主营业务收入 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 在2020年12月重开发票 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
182楼
2023-02-07 08:51:46
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红豆生南国：回复邹老师 红冲发票也是在2020年12开的，不做以前年度损益调整吗，这个不是2020年的收入
2023-02-07 09:08:01
邹老师：回复红豆生南国你好，这个过程不需要通过以前年度损益调整科目核算的 
2023-02-07 09:25:27
红豆生南国：回复邹老师 我是这样做的但是和我的收入对不上
2023-02-07 09:48:32
邹老师：回复红豆生南国你好，你认为对不上的地方是哪里呢？ （麻烦写出对不上的计算过程，谢谢）
2023-02-07 10:08:47
红豆生南国：回复邹老师 我这个月报表收入和金税盘发票的收入对不上，刚好差开的那张红冲的发票金额。
2023-02-07 10:26:13
邹老师：回复红豆生南国你好，你认为对不上的地方是哪里呢？ （麻烦写出对不上的计算过程，谢谢） 麻烦提供一下过程，没有过程根本不知道你说的差异是什么原因导致的
2023-02-07 10:43:23
红豆生南国：回复邹老师 借；主营业务收入:95238.10.借：应交税金—应交增值税：4761.90.贷：预收住宅款：100000.借预收住宅款：100000.贷：主营业务收入：87435.24.贷：应交税金--应交增值税4371.76.贷：其他应付款：8193.00.因为18年房款多收了8193.00元
2023-02-07 11:02:22
邹老师：回复红豆生南国你好，因为18年房款多收了8193.00元，把多收的退回给对方就是了 
2023-02-07 11:15:01
红豆生南国：回复邹老师 你好，因为他一直没有办理不动产证，2020我们公司给他办理的房产证，因为多收了他的钱，票也开多了，所以红冲了一张发票。有开了一张发票。
2023-02-07 11:43:57
邹老师：回复红豆生南国你好 冲减以前年度主营业务收入 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 在2020年12月重开发票 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗） 因为18年房款多收了8193.00元，把多收的退回给对方就是了 
2023-02-07 12:09:20
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ bonnie 发表的提问：
，这个月发票冲红后重新开具，记账的时候需要体现出来吗？需要做会计分录吗？
你好，要体现的，以红字发票做冲销分录，正确的发票做一个分录。
183楼
2023-02-07 08:59:59
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杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，只有在开了发票才会涉及红冲，不开发票就直接把之前的分录做相反分录后再重写，是吧
你好，是的，开票跨月需要红冲。
184楼
2023-02-08 07:54:51
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bloly：回复杰希老师 老师，购入货物时同时付钱给对方，一般什么时候可以收到对方的增值税发票吗，是对方发货时吗，还是我确认收货时，还是我付钱时呢
2023-02-08 08:10:48
杰希老师：回复bloly你好，这个是看你和对方怎么商量的，一般是票给他了，他开票发货
2023-02-08 08:21:05
bloly：回复杰希老师 此时在途物资的金额是按照增值税发票上的金额填写呢，还是按照实付金额填写呢
2023-02-08 08:39:19
杰希老师：回复bloly你好，按照发票金额填写
2023-02-08 09:03:39
bloly：回复杰希老师 如果暂时还没有收到对方的增值税发票，有合同金额，此时按照实付金额填写吗
2023-02-08 09:31:45
bloly：回复杰希老师 增值税发票是按照我实际支付金额开具的，还是以合同金额开具的哈
2023-02-08 10:01:29
杰希老师：回复bloly你好，一般你付多少钱，人家给你开多少票。否则你少付钱了，人家票开多了还要多缴纳税
2023-02-08 10:14:20
bloly：回复杰希老师 哦哦，购货方做账时也是按实际支付金额入账的，并不是按照合同金额，对吧
2023-02-08 10:32:43
杰希老师：回复bloly你好，对的，他如果不按照实际收的钱，多确认收入了老板不答应，少确认收入了税务局不答应
2023-02-08 10:51:29
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萱** 发表的提问：
厂家给经销商的现金返利如何做会计分录？对方开了增值税销项负数发票
借：银行存款 借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字） 贷：主营业务成本
185楼
2023-02-08 08:13:11
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萱**：回复方亮老师 能贷：其他业务收入吗？ 这笔钱已经进入公司账户了 还有进项税额要转出的
2023-02-08 08:44:13
方亮老师：回复萱**不可以计入其他业务收入的。红字发票是冲销进项税额，没有取得红字发票的情况下是转出增值税。
2023-02-08 09:06:28
萱**：回复方亮老师 但对方开了增值税销项负数？
2023-02-08 09:21:30
方亮老师：回复萱**销项负数对于你们单位来说就是红字进项，红字发票是冲销进项税额，没有取得红字发票的情况下是转出增值税。。
2023-02-08 09:41:30
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ lina 发表的提问：
小规模纳税人发票冲红后没有重新开具，后来也没有销项税冲抵，但是也没有去税务局办理退税，以后也不会去办理退税了。所以账上应交增值税税目挂着一个余额是负数，怎么做分录把它冲掉呢？
日后如果有销项可以抵缴税费，如果不经营了，那这个数据会体现在账务中，不能随意去冲掉。
186楼
2023-02-08 08:21:50
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lina：回复赵英老师 但是这个销项是2017年的，2018没有充掉，那2019有销项的话也可以充吗？
2023-02-08 09:00:58
赵英老师：回复lina超过360天就不行了。不能再进行冲销。
2023-02-08 09:15:38
lina：回复赵英老师 我这个就超过360天了，所以也不能把账调平吗？反正税也无法退了。
2023-02-08 09:25:38
赵英老师：回复lina最多放到营业外支出里面去。
2023-02-08 09:49:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 夏日＃天 发表的提问：
老师，跨年的增值税专用发票还可以冲红重开吗？
你好，跨年度还是可以冲红处理的
187楼
2023-02-08 08:40:39
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夏日＃天：回复暖暖老师 老师可以发送给我相关的税文规定吗？证明确实可以，因为我们在要求销售方重开，他们说跨年了不行了
2023-02-08 09:09:57
暖暖老师：回复夏日＃天没有相关的文件，但是是可以的，具体的文件不记得
2023-02-08 09:35:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
增值税少计提了，补计提的增值税分录和计提时的分录一样的吧？多计提的话，反向冲销，是不？
您好，补计提与计提时一样的，多计提了负数冲回，不是反向冲销。
188楼
2023-02-08 08:59:59
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阿杜：回复王雁鸣老师 嗯嗯，好的，知道啦，老师。
2023-02-08 09:30:42
王雁鸣老师：回复阿杜您好，不客气。
2023-02-08 09:47:56
阿杜：回复王雁鸣老师 老师，计提都是2016年12月份的了，也按照这样来处理吗？
2023-02-08 10:01:19
王雁鸣老师：回复阿杜您好，金额不大的，可以一样处理的。
2023-02-08 10:23:48
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师你好:跨年的发票在下一年红冲，又重新开具了一张会计分录怎么写
你好同学，你要写两个凭证 第一个是去年的凭证，你要记得将损益用以前年度损益调整代替而且是红字的，然后再写一个正确的凭证就可以了同学。
189楼
2023-02-09 07:54:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兴奋的小丸子 发表的提问：
老师，商贸公司，收到挖机机械经营租赁增值税发票和开出增值税发票如何做会计分录？收到发票计入销售费用可以的？
你好 这个挖机租赁是什么业务产生的 ？ 开出去的发票是销售货物的发票吗？
190楼
2023-02-09 08:18:03
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兴奋的小丸子：回复meizi老师 商贸企业，收到的发票和开出发票数量一致的，买入卖出这样的，挖机租赁费
2023-02-09 08:30:04
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你们商贸企业是有挖机租赁范围的话 你收到发票做借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 做借银行存款贷主营业务收入 应交税费 还有 你这个收到和开出去的发票是不是这个挖机租赁费 还是说是购进商品的业务 和销售商品的业务 ？你需要说具体业务 不然不好判断分录的
2023-02-09 08:52:43
兴奋的小丸子：回复meizi老师 具体就是我租入几台挖机，我收到挖机租赁公司的进账发票，我转手又把挖机租给客户，需要给客户开经营租赁发票。买入卖出，我作为一个中间商
2023-02-09 09:18:07
meizi老师：回复兴奋的小丸子意思就是租赁回来 在租赁出去 赚取差价嘛 那么做 收到发票 做：借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 就这样来体现分录就行了 若是你的主营范围就写主营业务收入和主营业务成本。 不是的话就写其他业务收入和其他业务成本 就行了
2023-02-09 09:36:30
兴奋的小丸子：回复meizi老师 收到挖机公司发票借计入销售费用_租赁费了，请问财务报表怎么调整科目？
2023-02-09 09:56:45
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你是几月的报表错误了 。你账上就是错误的吗？ 12月结账没有？
2023-02-09 10:25:46
兴奋的小丸子：回复meizi老师 12月企业所得税还没申报的。7月份的账，9月的季度报表已经把数据抄送，12月份的账务怎么做调整？
2023-02-09 10:43:49
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 那你就在12月里面去修改 借主营业务成本-租赁费 借销售费用-租赁费 负数 这样调整一笔 你后面必须要附一个明细 避免久了不清楚为什么要调整 还有摘要写清楚 调整某凭证号
2023-02-09 11:11:18
兴奋的小丸子：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 11:23:41
meizi老师：回复兴奋的小丸子不客气 满意请给予评价
2023-02-09 11:34:12
兴奋的小丸子：回复meizi老师 老师调整的这笔分录，利润表报表的数据也发生改变了，第三季度的报表数据已经抄送给税局，那第四季度本年累计金额发生变化，会有影响报税务？调整凭证需要和税局备案的？
2023-02-09 12:01:38
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你之前申报表 不去修改 。你就调整后 结转损益科目 到本年利润就是 不用备案
2023-02-09 12:26:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 路人雪 发表的提问：
老师，上个月计提的增值税多了，这个月怎么冲销呢，分录怎么做
你好，增值税不用计提，通过一贷一借反应发生与缴纳 计提多了就做计提相反的分录
191楼
2023-02-09 08:38:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
小规模企业有销售，开票出去，做的会计分录是增值税――未交税费？还是增值税――销项税？
你好！小规模用应交税费-应交增值税
192楼
2023-02-09 08:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 大方的外套 发表的提问：
5月按照16%开票，7月按照13%冲回重新开具，会计分录应该怎么做？
您好 请问5月份分录怎么写的
193楼
2023-02-10 07:34:50
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大方的外套：回复bamboo老师 借：应收账款 贷：应交税费-销项税 贷：主营业务收入
2023-02-10 07:57:31
大方的外套：回复bamboo老师 退回重开做的是同向冲回，然后再重新做了一笔正确的借：应收账款 贷：销项 贷：收入 但是这样做的结果就是收入与我们进销存报表数据就不一致，请问应该怎么解决？
2023-02-10 08:13:54
bamboo老师：回复大方的外套您税率不一样 所以现在报表数据不一样啊
2023-02-10 08:26:31
大方的外套：回复bamboo老师 那这样的情况应该怎么做分录调整？
2023-02-10 08:37:52
bamboo老师：回复大方的外套您进销存的数据是哪个是根据收入录入的？
2023-02-10 09:00:44
大方的外套：回复bamboo老师 财务系统的收入是根据进销存里的收入结转的，现在就是财务系统的收入高于进销存的收入
2023-02-10 09:19:46
bamboo老师：回复大方的外套进销存是成本啊 不是根据收入的金额填写啊
2023-02-10 09:47:35
大方的外套：回复bamboo老师 进销存（收入，成本，库存）
2023-02-10 10:09:04
bamboo老师：回复大方的外套进销存 进货成本 销售成本 库存结存成本
2023-02-10 10:27:36
大方的外套：回复bamboo老师 可能我们使用过的进销存不一样，我们的进销存就有进，销，存，所以收入，成本，库存都有
2023-02-10 10:47:53
bamboo老师：回复大方的外套那您把进销存的收入金额根据前面的红字发票跟蓝字发票都做对应的调整
2023-02-10 11:06:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
194楼
2023-02-10 07:53:52
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-02-10 08:07:38
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-02-10 08:18:40
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-02-10 08:32:49
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-02-10 08:54:22
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-02-10 09:15:39
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-02-10 09:28:48
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 09:58:25
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-02-10 10:17:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 聪慧的小懒虫 发表的提问：
2018年4月重复计提了增值税跟营业税金及附加，今年怎么冲减，分录怎么写，会影响到什么？
会影响营业利润！你当时的会计分录怎么做的？
195楼
2023-02-10 08:11:10
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