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增值税发票重开冲销会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
请问，可否冲红重开2013年和2014年增值税专用发票？
你好，可以的哦，可以要求冲红重新开的，跨年不要紧，国家没有强制性禁止规定。有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。
196楼
2023-02-10 08:24:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
197楼
2023-02-10 08:54:00
全部回复
陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-02-10 09:24:58
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-02-10 09:36:26
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-02-10 10:00:06
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-02-10 10:23:20
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-02-10 10:40:13
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-02-10 11:08:27
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-02-10 11:38:20
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-02-10 11:55:28
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-02-10 12:09:27
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-02-10 12:20:56
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-02-10 12:50:05
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-02-10 13:07:40
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-02-10 13:33:07
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-02-10 13:54:40
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-02-10 14:20:07
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-02-10 14:39:25
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-02-10 15:08:50
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-02-10 15:33:41
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-02-10 15:48:02
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 16:16:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
请问增值税普通发票跨年可以红冲，再重新开具发票吗？
您好 增值税普通发票跨年可以红冲，再重新开具发票
198楼
2023-02-12 09:38:33
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花草树木：回复bamboo老师 对当月收入没有影响吧？
2023-02-12 10:03:51
bamboo老师：回复花草树木一正一负 对当月收入没有影响
2023-02-12 10:33:13
花草树木：回复bamboo老师 凭证怎么记呢？
2023-02-12 10:44:17
bamboo老师：回复花草树木请问您当时开具蓝字发票分录怎么写的
2023-02-12 10:56:08
花草树木：回复bamboo老师 借:银行存款，贷:其他业务收入，应交税金
2023-02-12 11:10:45
花草树木：回复bamboo老师 是去年开具的发票
2023-02-12 11:27:02
bamboo老师：回复花草树木那您根据红字发票做一份相同的红字分录 然后根据再开具的蓝字发票做一份蓝字分录
2023-02-12 11:37:53
花草树木：回复bamboo老师 就是做个负数的啊，再做一个正确的吗？
2023-02-12 11:59:24
bamboo老师：回复花草树木是的 做一份负数 然后再做正数
2023-02-12 12:15:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ == 发表的提问：
小规模纳税人在开票是已经计提增值税了，但是月底销售额没超过三万，这些计提的增值税怎么做分录冲回
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--政府补助 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
199楼
2023-02-12 09:57:09
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买货物开的增值税发票怎么做会计分录
区分用途进库存还是费用 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
200楼
2023-02-12 10:10:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 万峰成林 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售商品给批发散客，开增值税普通发票,怎么做会计分录？
你好 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
201楼
2023-02-12 10:36:00
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万峰成林：回复邹老师 怎么和开增值税专用发票的是一样的？
2023-02-12 10:55:20
邹老师：回复万峰成林你好，是的，分录是一样的，只是发票是普通发票 普通发票也是做这个分录的
2023-02-12 11:09:20
万峰成林：回复邹老师 那么登在增值税明细账里面，也是在销项的合计栏？
2023-02-12 11:30:48
邹老师：回复万峰成林你好，是的，普通发票的税额也是计入销项税额明细的
2023-02-12 11:47:35
万峰成林：回复邹老师 也能用进项税额抵扣？
2023-02-12 12:17:30
邹老师：回复万峰成林你好，是的，可以用取得的进项专用发票抵扣的
2023-02-12 12:41:29
万峰成林：回复邹老师 哦，我懂了。如果是买东西收到普通发票，那么做分录时就不用记“应交税费-应交增值税-进项税额”？唉卖东西的时候就需要记销项税额。
2023-02-12 12:56:54
邹老师：回复万峰成林你好，是的，是这样的
2023-02-12 13:11:28
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小月 发表的提问：
未开票收入当月做了应收，销项税，收入，下月开票时，会计分录是1.冲上月的这笔分录，再按发票重新做一笔借应收，贷收入 销项税？2.不作账务处理 以上两种方法，哪种方法合适？
您好，未开票收入选择第一种方法
202楼
2023-02-13 07:52:51
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小月：回复宸宸老师 为什么会选 第一种方法，确认收入与开发票没有关系吧
2023-02-13 08:18:02
宸宸老师：回复小月您好，未开票收入在账上也是需要做账的，只是不需要开发票的业务
2023-02-13 08:41:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售甲材料300公斤，开具增值税专用发票，价款8000元，增值税1360元账款收存银行的会计分录
借；银行存款 9360 贷；其他应收款 8000 应交税费-应交增值税（销项税额）1360
203楼
2023-02-13 08:11:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 984217918 发表的提问：
上个月开错一张发票已经做了收入并结转了，这个月重新开了一张红字发票怎么冲？求会计分录
您好 请问还要开具蓝字发票么?
204楼
2023-02-13 08:36:15
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984217918：回复bamboo老师 要重开
2023-02-13 08:53:29
bamboo老师：回复984217918请问红字跟蓝字有金额差异么
2023-02-13 09:03:43
984217918：回复bamboo老师 对
2023-02-13 09:19:28
984217918：回复bamboo老师 就是税率开错了
2023-02-13 09:31:04
bamboo老师：回复984217918借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-02-13 09:53:04
984217918：回复bamboo老师 还是不平啊
2023-02-13 10:06:39
bamboo老师：回复984217918您有税率差 对吧 金额多少
2023-02-13 10:30:37
984217918：回复bamboo老师 就是，之前是952.38现在是582.52
2023-02-13 10:53:01
984217918：回复bamboo老师 差369.86不平
2023-02-13 11:10:53
bamboo老师：回复984217918借：主营业务收入 369.86 贷：本年利润 369.86 主营业务收入要结转到本年利润科目
2023-02-13 11:34:45
984217918：回复bamboo老师 哦好饿
2023-02-13 11:52:36
bamboo老师：回复984217918嗯嗯 希望能帮到您
2023-02-13 12:22:00
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ☆┢┦aΡｐy ★ 发表的提问：
对方单位8月份给我们公司开的专票，8月已认证做账，但9月份他们说开错发票冲红重新开了发票，我这个冲红会计分录对不？
你好，就按照你8月的分录做相反的分录就可以了哈。
205楼
2023-02-13 08:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
206楼
2023-02-14 08:59:55
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-02-14 09:51:41
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-02-14 10:07:53
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-02-14 10:21:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
11月增值税专用发票销项票有一张开重复忘记作废，12月份红冲的。现在要报11月增值税，应该怎么报？
11月份正常做账，12月份做负数分录
207楼
2023-02-14 09:14:29
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微信用户：回复东老师 11月份的账已经结账了，我报税在电子税务局里怎么操作呀？
2023-02-14 09:27:10
微信用户：回复东老师 开重的发票11月份没做到账里。
2023-02-14 09:44:14
东老师：回复微信用户报税的时候，就是把这张负数发票，按照负数填写申报就行。
2023-02-14 10:09:08
微信用户：回复东老师 税务局里自动取得上个月数，是在专票正数里。我能随便更改吗
2023-02-14 10:27:50
东老师：回复微信用户这个就是正负相抵以后的数
2023-02-14 10:54:40
微信用户：回复东老师 我现在报11月的增值税，11月这张发票是正数，12才红冲的。
2023-02-14 11:07:21
微信用户：回复东老师 在哪里填负数
2023-02-14 11:20:43
微信用户：回复东老师 请问在哪里填负数？
2023-02-14 11:41:18
东老师：回复微信用户在12月份报税的时候才填负数发票。
2023-02-14 11:53:13
微信用户：回复东老师 是在报12月份的税的时候再填写？那现在报11月份的税用做处理吗？
2023-02-14 12:08:04
东老师：回复微信用户这个月报税的时候不用处理这张增值税负数发票。
2023-02-14 12:22:19
微信用户：回复东老师 老师，我的意思是关于11月开重的那张发票我报税时用做处理吗？
2023-02-14 12:47:29
东老师：回复微信用户你报税的时候正常做账报税。
2023-02-14 13:09:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小月 发表的提问：
未开票收入当月做了应收，销项税，收入，下月开票时，会计分录是1.冲上月的这笔分录，再按发票重新做一笔借应收，贷收入 销项税？2.不作账务处理 以上两种方法，哪种方法合适？
您好 选择第一种方法比较合适
208楼
2023-02-14 09:23:59
全部回复
小月：回复bamboo老师 为什么第一种方法合适？收入与开票没有任何 关系 吧，老师
2023-02-14 09:44:05
bamboo老师：回复小月这样可以反映您做了这样对应的账务处理 发生过冲销 再开具发票的业务
2023-02-14 10:01:52
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 美丽的薯片 发表的提问：
请问多计提的增值税税金，如何做冲销分录？
您好，同学，一开始计提的时候是不是这样，借，应交税费-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税， 那现在反向做个凭证就可以
209楼
2023-02-15 07:54:43
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 依依 发表的提问：
上年度发票有错误，下一个年度，开具红字信息表冲红后，再重新开具的发票，怎么做分录，进项税额转出的分录怎么做，后附负数的销项税的发票，再重新做一笔税吗
关键是金额错误还是什么错误？
210楼
2023-02-15 08:13:55
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