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增值税发票重开冲销会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，我公司11月份增值税专用发票开错了，这个月开红字发票冲了，又重开了正确的发票，请问老师这个月我怎么做账？会计分录怎么写？上个月收入已结转了，这个月用更正吗？
您好 根据蓝字和红字的记账联入账 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷方负数：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
211楼
2023-02-15 08:36:57
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沙晓玲：回复宸宸老师 老师上个月收入已结转了，这个月怎么处理
2023-02-15 08:50:44
宸宸老师：回复沙晓玲您好，上个月是上个月的账。 这个月您不是开了红字和蓝字发票吗。对不？
2023-02-15 09:09:03
沙晓玲：回复宸宸老师 老师，这个月别的不用管，只是把红字和蓝字的发票按照您上面写的做分录就行了是吗？
2023-02-15 09:28:29
宸宸老师：回复沙晓玲您好，是的，按照我上面写的分录写
2023-02-15 09:50:30
沙晓玲：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 10:02:18
宸宸老师：回复沙晓玲不客气的，祝你工作顺利
2023-02-15 10:30:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，增值税专用发票把销售货物开成了劳务加工,税率一样,已抵扣,必须红冲重开吗?
你好，最好重新开 货物和加工费的，不通用。
212楼
2023-02-15 08:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 尔东 发表的提问：
本月红冲上月开具的销售发票，重新开具，本月申报上月的增值税该如何填报？
红票负数申报，蓝票正数申报就可以
213楼
2023-02-16 08:06:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yf 发表的提问：
跨年增值税专票可以转年红冲吗？如果可以，专年能红冲之后再开会不会重复缴税？
您好，可以的。不会重复交税的。
214楼
2023-02-16 08:13:51
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 燕子 发表的提问：
你好老师，我去年开具的房屋租赁发票，今年红冲了，又重新开具一张会计分录怎么写
您好，请问是执行小企业准则的企业还是企业准则的？
215楼
2023-02-16 08:31:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 忧郁的煎蛋 发表的提问：
17年的发票红冲，重开蓝字发票，分录怎么做
你好 红冲发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 蓝字发票的分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
216楼
2023-02-16 08:44:59
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忧郁的煎蛋：回复邹老师 开具的蓝字发票与红冲发票金额一样 就是备注的信息不完整
2023-02-16 09:11:30
邹老师：回复忧郁的煎蛋你好，是针对上面的回复有什么疑问吗？
2023-02-16 09:40:33
忧郁的煎蛋：回复邹老师 是的 邹老师
2023-02-16 10:06:50
邹老师：回复忧郁的煎蛋你好，你的疑问具体是什么呢？我好根据你的疑问给出针对性的回复 
2023-02-16 10:28:39
忧郁的煎蛋：回复邹老师 开红冲发票的原因是就是备注信息不完整 金额什么都是一样的 再开具蓝字发票 怎么做会计分录
2023-02-16 10:47:24
邹老师：回复忧郁的煎蛋你好 红冲发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 蓝字发票的分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-02-16 11:09:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
例如药店销售额本季度达到113000元，而药店属于零售不开发票，那么增值税会计分录怎么做呢
你好，借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
217楼
2023-02-19 10:02:22
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琴琴：回复吴月柳 老板私户的钱能当做现金返还吗
2023-02-19 10:22:58
吴月柳：回复琴琴账户的钱一般做银行存款不做现金
2023-02-19 10:50:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃儿 发表的提问：
增值票开重了一张，后来红冲了，增值税怎么交
这个开红字这个是冲回你开红字这个月蓝字销售额
218楼
2023-02-19 10:11:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款 冲红的分录是原分录负数红冲
219楼
2023-02-19 10:19:59
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*^_^*阳光：回复朴老师 发票冲红了，我补交的税怎么办？相当于多交税了
2023-02-19 10:36:25
朴老师：回复*^_^*阳光算预缴的充抵后面的
2023-02-19 10:48:18
*^_^*阳光：回复朴老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-02-19 11:05:16
*^_^*阳光：回复朴老师 怎么抵税
2023-02-19 11:22:46
朴老师：回复*^_^*阳光下个月的时候 借应交税费未交 贷应交税费已交
2023-02-19 11:39:55
*^_^*阳光：回复朴老师 是小规模
2023-02-19 11:59:58
朴老师：回复*^_^*阳光那就算已交冲减应交
2023-02-19 12:25:48
*^_^*阳光：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-19 12:52:24
朴老师：回复*^_^*阳光满意请给五星好评，谢谢
2023-02-19 13:04:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘英华 发表的提问：
，老师，增值税普通发票跨月了，作废重开也要红冲吗？
跨月不能作废，只能开 红字或者是负数发票冲
220楼
2023-02-19 10:33:00
全部回复
刘英华：回复maize老师 对方是小规模纳税人，发票是3.31.开的，我们现在收到票，要求他们去代开专票，这样他们只要红冲普票，再去税局代开专票就可以吧？
2023-02-19 10:56:58
maize老师：回复刘英华只要红冲普票，再去税局代开专票就可以吧？是的
2023-02-19 11:18:46
刘英华：回复maize老师 好的
2023-02-19 11:34:15
刘英华：回复maize老师 老师，我们4月收到16的税率的票，有啥关系吗
2023-02-19 11:55:15
maize老师：回复刘英华对你们没有影响一样认证
2023-02-19 12:20:37
刘英华：回复maize老师 哦，我是怕对方没先报税开了16的，我们又抵扣了会有牵连责任
2023-02-19 12:48:40
maize老师：回复刘英华对方有影响，那边要是开错那就作废跨月开红字，你这个进项税额转出
2023-02-19 13:06:11
刘英华：回复maize老师 哦好，谢谢
2023-02-19 13:19:39
maize老师：回复刘英华满意请给五星好评，谢谢
2023-02-19 13:34:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 冰雪青莲 发表的提问：
老师 跨年冲红发票 现在重开一张 以前交了增值税所得税 冲红再重开现在是不用多交税的对吧
你好，现在重开的金额跟之前错的金额是一样的吗？
221楼
2023-02-20 07:44:29
全部回复
冰雪青莲：回复彩丽老师 一样的
2023-02-20 07:59:01
彩丽老师：回复冰雪青莲金额是一样的就不会再交增值税
2023-02-20 08:23:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迪 发表的提问：
老师您好，内账，我商会开发票所交的增值税，由会员单位平摊，请问这笔会计分录怎么做？
您好！借：应交税费-应交增值税 贷：其他应收款。
222楼
2023-02-20 07:51:06
全部回复
迪：回复宋生老师 因为增值税是商会先交了嘛等于是垫付了，然后再去收会员单位的，可能有十几家平摊的，比如有些给了有的还没给，账上怎么体现哪些给了哪些没给呢？
2023-02-20 08:07:53
宋生老师：回复迪您好！其他应收款下面设置二级科目就可以了。
2023-02-20 08:26:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 茉莉香茶 发表的提问：
2017年12月的一张增值税普通发票付款方退回重开，金额不变，现在2月是开红字发票然后重新开具一张，请问老师开票程序对吗，还有这月怎么做会计分录（红字发票和重开的发票分别如何记账）？
你好，程序是对的 红字发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 正数发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
223楼
2023-02-20 08:18:17
全部回复
茉莉香茶：回复邹老师 老师，就是把收入和成本的账都对冲一下对吗
2023-02-20 08:34:13
邹老师：回复茉莉香茶你好，是的，收入，成本都需要冲销，然后再做一次收入，成本分录
2023-02-20 08:44:48
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 清思雅丽 发表的提问：
公司是2021年2月份变成一般纳税人，2021年1月开1%的增值税发票80万元，2021.12月开9%增值税专用发票149万，并冲红1月份的1%发票。会计分录，怎么样写，报税时收入，增值税税额是多少
你好，你1%的业务做相反分录。你按照149-80申报。税额149*9%-80*1%
224楼
2023-02-20 08:35:59
全部回复
羽飞老师：回复清思雅丽你这次申报应该会产生异常比对。到时候你申报有问题可以截图给我
2023-02-20 09:28:40
清思雅丽：回复羽飞老师 好的。等4号上班，我还能找到你吗老师
2023-02-20 09:56:08
羽飞老师：回复清思雅丽可以的哈。到时候你安特我。有问题截图哦
2023-02-20 10:22:49
清思雅丽：回复羽飞老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 10:44:08
羽飞老师：回复清思雅丽不客气的，祝你生活愉快
2023-02-20 11:03:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
你好   去年分录怎么走的。  小企业会计准则吗？ 这样好判断科目  
225楼
2023-02-21 07:48:28
全部回复
*^_^*阳光：回复meizi老师 去年开重的这个发票收入未入账，是主营业务收入
2023-02-21 08:09:45
*^_^*阳光：回复meizi老师 小企业会计准则
2023-02-21 08:25:56
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   之前借方挂的什么科目   麻烦你发下分录吧 。 不然我没法去 判断怎么红冲和补税 科目 
2023-02-21 08:51:18
*^_^*阳光：回复meizi老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税      城市维护建设税     教育费附加 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-02-21 09:20:39
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好  不能直接红冲哈。 你跨年了。 你要做账 ；借 借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数   然后   到时多缴纳的 税费 你们会退税吗？  
2023-02-21 09:46:15
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，之前这个发票一直没入账，税务局打电话才知道这是开重复了，让补缴增值税，已经补交完了，麻烦你给我写下完整的怎么补缴税之后，怎么入账，怎么红冲的分录？谢谢
2023-02-21 10:09:26
*^_^*阳光：回复meizi老师 是2019年开重的
2023-02-21 10:23:28
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好    既然是 开重复了。 那么你们 应该是多缴纳税费了  怎么会还补税哪
2023-02-21 10:49:40
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，开重这张没入账，2019年根本不知道开重了
2023-02-21 11:16:32
*^_^*阳光：回复meizi老师 没入账，所以没交增值税，是专票
2023-02-21 11:44:55
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   那也不应该补税的； 你们当时收入是多报了。       借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数    然后做 ：借    应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借利润分配-未分配利润 贷    应交税费-应交增值税
2023-02-21 12:03:21
*^_^*阳光：回复meizi老师 当时没报，所以税务才打电话的，让补报补缴增值税
2023-02-21 12:22:01
*^_^*阳光：回复meizi老师 不用了，谢谢老师
2023-02-21 12:35:52
meizi老师：回复*^_^*阳光  好的。  那分录就按上面来的   
2023-02-21 13:05:19
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