장 신 영：回复徐阿富老师 员工实际报销830，所开增值税金额950，进项税额28.5，实际支付现金830，做账分录怎么做

徐阿富老师：回复장 신 영借·管理费用801.5 借应交税费（进项税额） 贷库存现金 然后 借管理费用3.6 贷应交税费-应交增值税-进项转出 3.6

장 신 영：回复徐阿富老师 3.6是怎么来的？？？？

徐阿富老师：回复장 신 영830/950=0.873684, 28.5*0.873684是允许抵扣的进项税

徐阿富老师：回复장 신 영830/950=0.873684, 28.5*0.873684是允许抵扣的进项税

长情的柚子：回复郭老师 没有 但是那个统计表的日期又变了

郭老师：回复长情的柚子所属期没有变就可以。

郭老师：回复长情的柚子不是，还是四月份的吗？是四月份的，你做到四月份里面没有问题。

长情的柚子：回复郭老师 是4月的 老师 请问你们增值税这个认证 抵扣 月末结转增值税这些是怎么处理的啊

郭老师：回复长情的柚子借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税减免税款 上面是结转的分录，如果需要交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

长情的柚子：回复郭老师 也是上月认证专票 次月进行抵扣吗

郭老师：回复长情的柚子报税之前确认签字都属于上个月的。

lion：回复王雁鸣老师 受托方会计分录 借：受托代销商品------------①总数250件×售价10=2500 贷：受托代销商品款 借：银行存款 贷：受托代销商品-------------------------②出售了比如100件 ×售价10=1000 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）----------③ 贷：应付账款 借：委托代销商品款-----------------④ 贷：应付账款 ③的进项税额是多少？④是多少？

王雁鸣老师：回复lion您好，③的进项税额是委托方开出发票上的税额，④是委托方开出发票上的价款。

xijunkokhjhk：回复郭老师 借 机物料消耗 贷 应付

郭老师：回复xijunkokhjhk开了红字发票，借应付账款贷机物料消耗，开了正确的借机物料消耗贷应付账款。