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增值税发票重开冲销会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 热心的大炮 发表的提问：
想问一下，我们的跟厂家代理直销商品的，我们销售的客户直接在厂家拿货，厂家又是对着我们的客户开增值税发票的。中间的差价我们要给厂家开发票。这种情况会计分录怎么做？
你好，你按照差价做金额做收入处理即可
271楼
2023-03-08 08:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
272楼
2023-03-09 06:31:25
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-03-09 06:53:02
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-03-09 07:19:08
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-03-09 07:41:02
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ Happy 发表的提问：
会计实务问题 我公司发生销售行为，但是没有开具增值税发票。现在客户进行退货，我公司是在系统中录入了正负数合并为0形式发票，那还需要开具增值税发票再红冲吗
你好，没有开具增值税发票的退货不需要在开具再冲红，你账务上做了红冲即可
273楼
2023-03-09 06:56:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 苹果书本 发表的提问：
开增值税专用发票时一起扣了增值税和城市维建税,会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
274楼
2023-03-09 07:16:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 ，取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
275楼
2023-03-09 07:37:41
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1990韩：回复邹老师 没有转收入，应该怎么记增值税呢？直接借应交税费～已交增值税吗
2023-03-09 07:59:11
邹老师：回复1990韩你好，是预交的增值税吗
2023-03-09 08:20:52
1990韩：回复邹老师 嗯
2023-03-09 08:35:19
邹老师：回复1990韩你好，那就是这样做分录 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-03-09 08:57:03
1990韩：回复邹老师 都没有转收入，房款都记到预收账款里了，年底一起转成收入。每个月按开票的数交增值税，怎么个记法，既有预交的增值税也有发票上含税的增值税，还要分开记吗？
2023-03-09 09:12:24
邹老师：回复1990韩你好，预交与确认收入的增值税分别做相应分录就是了
2023-03-09 09:40:46
1990韩：回复邹老师 结转增值税的会计分录呢
2023-03-09 10:06:28
邹老师：回复1990韩你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-09 10:27:31
1990韩：回复邹老师 还是没听明白，假如这月我交了10万增值税（其中9万是预交的也就是说开的是不含税的，1万是发票上的税款，）因为分老相目和新项目，那我记应交税款～已交增值税10万，贷银行存款，就完了吗？还需要结转吗？
2023-03-09 10:40:09
邹老师：回复1990韩你好，根据当月销项减去进项计算的应纳税额做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；应交税款～已交增值税
2023-03-09 10:53:48
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 超帅的花卷 发表的提问：
19年开的发票人家退回来了，说要作废重开 ，但是可能得在等几个月再开，退回来作废的发票咱是现在作废了，等人家要的时候在冲红重开啊还是等对方要的时候在作废、冲红、重开啊。这个会涉及到多交增值税或者少交增值税吗
等对方要的时候在作废、冲红、重开
276楼
2023-03-09 08:03:00
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
我们发货根据客户需要让开增值税发票的就开，不需要的就不来，其实客户也就欠厂1.5万，但是前几年好多来了增值税发票的钱没打过来，现在收到开发票的那个厂家打到公司帐户货款20万，怎么做会计分录
您好，当时不是记应收账款的吗，现收到钱了，借：银行存款，贷应收账款
277楼
2023-03-10 09:34:15
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梅雪：回复笑笑老师 过了两天我们又给客户打回去了15万，怎么做会计分录
2023-03-10 09:51:33
笑笑老师：回复梅雪您好，不知道这个是什么性质的
2023-03-10 10:08:49
梅雪：回复笑笑老师 我也不太清楚所以才想问你们
2023-03-10 10:38:32
笑笑老师：回复梅雪您好，我都不知道是为什么退款，不能提供参考的。
2023-03-10 11:03:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
开完红冲发票，又重开蓝票需要做账吗？怎么做分录？
你好，之前是做销售收入处理的是吗？
278楼
2023-03-10 09:40:00
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【天☞888☜天】：回复小惑老师 是的
2023-03-10 10:03:05
【天☞888☜天】：回复小惑老师 开完销售发票名头少写一个字，上个月开的，这个月返回重开
2023-03-10 10:32:31
小惑老师：回复【天☞888☜天】那你就把收入分录冲红，拿蓝字发票在重新做一笔就可以了
2023-03-10 10:59:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 美好♡明天 发表的提问：
你好木地板销售含税收入5000元 增值税专用发票已开 开发票又交了城建附加费怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，教育费附加，贷；银行存款
279楼
2023-03-10 09:54:08
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美好♡明天：回复邹老师 你好 是不是开完发票后得做主营成本的分录啊
2023-03-10 10:05:13
邹老师：回复美好♡明天你好，是的，需要结转相应的成本 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-03-10 10:30:14
美好♡明天：回复邹老师 城建附加费是不是做会计分录做税金及附加结转
2023-03-10 10:54:16
邹老师：回复美好♡明天你好，通过税金及附加计提 城建附加费
2023-03-10 11:15:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 学徒 发表的提问：
上个月报税的时候发现有一张增值税发票未作废，会计分录增加了这张发票的收入，但对应的成本没有做分录。这个月把未作废发票进行冲红，月底结转成本发现，扣除冲红的收入后，成本大于收入了，利润表里也体现了主营成本大于收入。这个情况会被税务重点关注吗？
只要你是真实反映业务 账务处理正确的 这个情况不会被重点关注
280楼
2023-03-10 10:15:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 白芷 发表的提问：
提前收到全额发票的会计分录，开具了增值税专用发票的
你好，借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款
281楼
2023-03-12 09:14:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 愉快的芝麻 发表的提问：
上月开增税发票时打错发票，没有作废，这个月重新开了一张红字发票，会计分录应该怎样处理
您好 做一份跟上个月打错发票相同的红字分录
282楼
2023-03-12 09:20:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 方向 发表的提问：
增值税专用发票上忘记开数量单价，发票能用吗？需不需要冲红重新开？
你好，不可以的，需要作废或开具负数发票冲销
283楼
2023-03-12 09:46:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
上月开票金额有误，次月红冲后，重新开具，按照税局要求缴增值税时按错票缴纳，多缴纳200元，税局在次月申报时将那200元放到留抵税额中，会计处理分录如何做
你好，留底税不需要做分录的，申报表上有体现出来的
284楼
2023-03-12 09:57:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 默默 发表的提问：
发现之前会计做的几个月，不同月份的之前分录是错的，请问这个月如何把之前的分录给冲销，
你好，做之前错误分录的相反分录冲销，然后做正确的分录就是了
285楼
2023-03-12 10:06:00
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